2022年度永顺县审计局部门决算

2022年度永顺县审计局部门决算

目 录

第一部分 永顺县审计局概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 2022年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、关于2022年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 永顺县审计局概况

一、部门职责

（一）主管全县审计工作。负责对全县财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护全县财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障全县经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（二）贯彻执行国家关于审计工作的方针、政策和法律法规，对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（三）向县人民政府报告和向县人民政府有关部门通报审计情况，提出制定和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制的建议。

（四）向县人民政府提出年度县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告。受县人民政府委托向县人大常委会提出县本级预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。依法向社会公布审计结果。

（五）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议： 1、县本级财政预算执行情况和其他财政收支。 2、县直各部门、事业单位及其下属单位预算执行情况、决算和其他财政收支。 3、县属国有企业、县属资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况。 4、县人民政府部门管理的和其他单位受县人民政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。 5、县人民政府投资和以县人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。 6、县人民政府接收的国际组织和外国政府援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支。 7、法律、法规规定应由县审计局审计的其他事项。

（六）负责县领导干部经济责任审计领导小组办公室日常工作，按规定对县管党政领导干部实施经济责任审计。

（七）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（八）负责上级审计机关授权的审计项目和专项审计调查项目的组织实施。

（九）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（十）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（十一）组织审计我县驻外非经营性机构的财务收支，依法通过适当方式组织审计县属企业的境外资产、负债和损益。

（十二）承办县人民政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

永顺县审计局内设部门13个包括：办公室、政工室、财务室、审理股、法规与执行股、财政审计股、行政事业与外资运用审计股、农业农村审计股、自然资源和生态环境审计股、重大项目与固定资产投资审计股、经贸金融社保审计股、领导干部经济责任审计室、内部审计指导中心。本部门共有编制人数34人，实有人数32人。   

（二）决算单位构成

永顺县审计局2022年部门决算汇总公开单位构成包括：永顺县审计局本级。

第二部分 2022年度部门决算表

说明：我单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据。

说明：我单位没有使用国有资本经营预算安排的支出，故本表无数据。

第三部分 2022年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2022年度收、支总计691.94万元。与上一年度相比，收、支总计各减少229.17万元，下降24.88%。主要原因是减少易扶资金收入，厉行节约，压缩开支。

二、收入决算情况说明

2022年度收入合计691.3万元，其中：财政拨款收入688.17万元，占99.55%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入3.14万元，占0.45%。

三、支出决算情况说明

2022年度支出合计691.94万元，其中：基本支出486.51万元，占70.31%；项目支出205.43万元，占29.69%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收、支总计688.4万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各增加77.1万元，增长12.61%。主要原因是基础绩效入工资部分，增加了人员经费支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2022年度财政拨款支出688.4万元，占本年支出合计的99.49%。与上一年度相比，财政拨款支出增加77.34万元，增长12.66%。主要是因为基础绩效入工资部分，增加了人员经费支出。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2022年度财政拨款支出688.4万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出609.61万元，占88.56%；社会保障和就业支出34.97万元，占5.08%；卫生健康支出19.36万元，占2.81%；住房保障支出24.47万元，占3.55%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2022年度财政拨款支出年初预算数为602.34万元，支出决算数为688.4万元，完成年初预算的114.29%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为353.41万元，支出决算为592.61万元，完成年初预算的167.68%。决算数大于年初预算数的主要原因是：基础绩效入工资部分，增加了人员经费支出。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为0万元，支出决算为17万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该资金为上级审计机关通过预算内拨付到本单位，作为本单位参加审计署或审计厅开展的审计项目的工作经费。

3、社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）

年初预算为34.38万元，支出决算为33.31万元，完成年初预算的96.89%。决算数小于年初预算数的主要原因是：单位年中退休1人，节约的为本单位退休人员的养老保险费。

4、社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）

年初预算为1.66万元，支出决算为1.66万元，完成年初预算的100%。决算数与年初预算数一致，我单位严格按预算执行决算。

5、卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）

年初预算为19.91万元，支出决算为19.36万元，完成年初预算的97.24%。决算数小于年初预算数的主要原因是：单位年中退休1人，节约的为本单位退休人员的医疗保险费。

6、住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）

年初预算为25.79万元，支出决算为24.47万元，完成年初预算的94.88%。决算数小于年初预算数的主要原因是：单位年中退休1人，节约的为本单位退休人员的住房公积金。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度财政拨款基本支出482.98万元，其中：

人员经费415.1万元，占基本支出的85.95%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、奖励金。

公用经费67.87万元，占基本支出的14.05%，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费用。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.17万元，支出决算为0.17万元，完成预算的100%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为0.17万元，支出决算为0.17万元，完成预算的100%，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务接待费支出与上年持平。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.17万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2022年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为0.17万元，全年共接待来访团组3个、来宾16人次，主要是接待上级单位来本单位检查工作发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截至2022年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2022年度无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

永顺县审计局2022年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明

永顺县审计局2022年度机关运行经费支出67.87万元，比年初预算数增加21.86万元，增长47.51%。主要原因是：非税收入进入预算内，作为单位的公用经费使用支出，增加了本单位机关运行费。

十、一般性支出情况

2022年本部门会议费支出0万元，我单位2022年度无会议费支出；2022年本部门培训费支出4.01万元，用于开展事业编人员继续教育发生的费用，人数21人，培训内容为事业编专业人员的继续教育。未举办节庆、晚会、论坛、赛事活动等。

十一、关于政府采购支出说明

永顺县审计局2022年度政府采购支出总额17.89万元，其中：政府采购货物支出17.89万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额17.89万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额17.89万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2022年12月31日，永顺县审计局共有车辆0辆（台），其中：副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上专用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

十三、关于2022年度预算绩效情况说明

（一）部门整体支出绩效情况

预算的计划性、科学性不强，预算调整追加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。

（二）存在的问题及原因分析

预算执行进度推迟，财政资金紧张，未能及时安排各项项目资金。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业事位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。