永顺县审计局2024年工作总结 及2025年工作计划

永顺县审计局2024年工作总结

及2025年工作计划

2024年，永顺县审计局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、中央经济工作会议、中央审计委员会及全国审计工作会议精神，深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话指示批示精神，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，坚持党对审计工作的领导，全面落实中央和省委、州委、县委部署要求，聚焦主责主业，更好发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，以有力有效监督服务县域经济高质量发展。现将我局2024年工作情况和下一步工作计划报告如下：

一、2024年工作开展情况

今年，我局共计划实施审计项目21个，已完成审计项目18个（政府投资审计项目核减2个，民生审计中全县住建、交通项目资金使用情况专项审计正与县纪委监委办案中），分别是上级审计机关统一组织或要求实施的审计4个，财政审计3个，领导干部经济责任审计6个，自然资源资产审计1个，民生审计2个，跟踪审计1个，政府投资审计1个，计划外审计专项检查4个。共查出违规问题金额6940.34万元，管理不规范金额104598万元，发现非金额计量问题70个，出具审计专报1篇，要情1篇，向纪委监委等部门移送审计线索22条，向被审计单位提出改善工作的合理化建议28条。

（一）坚持党建引领，不断加强机关建设

1、切实加强审计机关的政治能力建设。我局深入开展学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育。坚持原原本本学，读原著学原文悟原理，夯实坚定拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”的思想根基。坚持常态长效抓，严格落实“第一议题”制度，全面梳理习近平总书记关于审计工作的重要论述，多次召开党组理论学习中心组会议，依托“三会一课”、主题党日、专题培训等交流研讨、宣讲阐释，引导全局党员干部常学常新、入脑入心。坚持实地体验感悟，组织全局干部职工到李烛尘故居开展“七一”专题党建活动，进一步感悟前人伟力、汲取奋进力量，努力以高质量审计建议服务县委、县政府宏观决策。

2、严格落实意识形态工作责任制。局党组将意识形态工作作为党的建设和政权建设的重要内容，定期进行专题研究、组织专题学习，与其他工作一同部署、一同落实、一同检查、一同考核。局领导班子对意识形态工作负主体责任，党组书记是第一责任人，分管领导是直接责任人，其他班子成员对分管股室和业务范围内的意识形态工作负领导责任。强化阵地建设，加强对本单位微信群等平台管理，旗帜鲜明反对错误观点，不断弘扬正能量，确保意识形态安全和政治安全，牢牢掌握意识形态工作的领导权，做到守土有责、守土负责、守土尽责。

3、加强党风廉政和干部队伍建设。一是开展“三亮三比三提升”活动，通过开展本活动使党员同志时刻铭记党员身份、牢记党员义务，处处用党章党规约束自己行为，处处发挥党员先锋模范作用，通过承诺践诺，不断强化服务意识，推动审计事业发展，全面锻造一支过硬的审计执法队伍。二是落实“一岗双责”，坚持抓早抓小。局班子成员既对主管的业务工作负责，同时又对分管股室的党风廉政建设工作负责，切实履行好“一岗双责”，把咬耳扯袖、红脸出汗做到经常化，坚持抓早抓小，关口前移。

（二）聚焦预算执行,不断提升监督效能。2024年我局组织实施了永顺县2023年度财政预算执行及其他财政收支情况审计，重点延伸审计永顺县民政局、永顺县住建局、永顺县公路养护中心等11家单位。在审计过程中，按照省审计厅省州县三级审计机关联动要求，共同关注“三保”支出及库款保障情况、政府债券项目资金管理使用情况、办展办会有关情况；重点关注优化营商环境有关情况、社保基金管理使用情况、公车运行维护费有关情况、项目建设财政可承受能力评估机制落实情况、县本级专项资金管理使用等内容。查出主要问题金额94451.2万元，其中：管理不规范金额94451.2万元，非金额计量问题8个。根据发现问题提出有针对性和可操作性的审计建议共计3条。部门预算重点审计县委统战部、县委宣传部2个部门，出具审计报告2份。审计发现财务管理不规范、预算编制不科学等问题，审计查出非金额计量问题3个，主要问题金额0.4万元。

（三）强化经责审计，落实监督责任。2024年，我局组织对县公安局、县公安局交警大队、县卫健局、县水利局、县住建局、县教体局6家单位开展经济责任审计，重点检查领导干部守法、守纪、守规和履职尽责的情况，加强对资金使用、政策执行等效果的监督和执行，加强对单位重大事项决策执行和财务管理的监督，加强对领导干部行使权力的制约和监督，增强领导干部依法履行经济责任理念，推进党风廉政建设和反腐败工作，为县委、县政府决策提供参考依据。

其中：1、在对县卫健局进行经济责任审计期间，发现财务管理欠规范及药品管理不规范。例如，万坪镇中心卫生院于2022年支付老年健康档案录入劳务费4719元，但该项支出缺乏明细。药品管理不规范，灵溪镇中心卫生院抚志分院药品账实不符，系统登记的药品库存较少，而实际库存数却较多；勺哈分院同样存在药品账实不符的情况，系统登记药品数少，实际库存数多等问题。

2、在对县水利局展开审计工作时，发现存在未足额征收水资源费的情况。2023年芙蓉镇水厂欠缴水资源费 15.85万元。此外，还存在固定资产未及时处置、二级机构监管不到位的问题，如永顺县水利局有3台车辆已无法使用却未及时进行处置。

3、在对县公安局交警大队进行审计的过程中，发现其履行疏导交通职能不到位。查看邮政十字路口处2024年5月31日至6月6日期间5个工作日的录像，发现在早高峰期间，除5月31日外，其余日期均未见现场执勤人员上路疏导交通。同时，涉案财物未建立台账，延伸审计交警大队第一中队、第三中队、第四中队后，发现上述中队的涉案财物无专人保管，也无相关明细台账等问题。

4、在对县公安局进行审计时，发现财务管理不规范。2022年1月，县公安局支付嫌疑人体检费20万元，附件不齐全且无体检人员花名册；2022年1月，县公安局支付干警体检费10万元，合同内容不完整、签订不规范，也未附花名册。此外，固定资产管理也不规范，2021年6月，芙蓉镇派出所采购床、衣柜未计入固定资产，合计2.82万元；2023年1月，县公安局购买80个枪机、27个球机等共计31.46万元的固定资产未入账等问题。

5、在对县教体局进行审计的过程中，发现存在未及时拨付生均公用经费的情况。2024年春季，县教体局应拨生均公用经费2755.3万元，实际拨付2507.48万元，欠拨247.822万元，涉及17所学校未获得足额生均公用经费。不过，县教体局已于2014年8月21日将欠拨17所学校的247.822万元全部拨付到位。此外，还存在投资规模过大、学位过多导致资源闲置的问题。例如，永顺县芙蓉镇芙蓉学校规划投资2亿元，设计学位2500个，学校于2019年投入使用，截至目前仅有中学生1030名，投资规模过大，剩余学位过多，造成资源闲置。

（四）聚焦政府重大投资项目有效开展投资审计。今年，我局派出审计调查组，对不二门温泉改扩建旅游工程-温泉公园等16个项目、永顺县溪州芙蓉学校（以下简称“溪州芙蓉学校”）建设项目进行了审计调查。

1、在对不二门温泉改扩建旅游工程-温泉公园等16个项目的专项核查中，发现主要问题金额2983.34万元。项目竣工资料套用设计图纸，没有按实际完工内容绘制竣工图。审核结算单价没有认真按照预算评审价格执行，工程量也没有认真核实，存在材料价过高等原因，共涉及金额2983.34万元。

2、在对永顺县溪州芙蓉学校（以下简称“溪州芙蓉学校”）建设项目审计调查中，共发现非金额计量问题4个，主要问题金额4371.47万元。审计查出溪州芙蓉学校监管不力，致场地平整土石方超概算问题。湖南省教育建筑设计院有限公司（联合体牵头方）在场地平整土石方施工进行的设计方案，没有按照EPC合同总价控制原则，对场地平整土石方设计方案进行优化，致土石方工程量超概算工程量。

（五）注重专项审计，保障民生审计项目。我局今年开展义务教育营养餐资金使用管理绩效情况专项审计和永顺县妇幼保健计划服务中心专项审计调查，把牢民生审计工作重点，积极发挥审计服务保障和改善民生作用，全方位对民生审计项目的监管把控，让人民群众感受到审计实实在在就在身边，审计时时刻刻都在关注维护他们的切身利益，不断提高为人民服务的能力和水平。在义务教育营养餐资金使用管理绩效情况专项审计中发现问题金额1799.82万元，非金额计量问题13个，如五所学校白条入账共计1378.35万元，2022年1月至2024年7月，芙蓉镇小学白条入账共计486.38万元。2024年5月，高坪小学在大宗食材过渡期自行采购大宗食材，未将相关自行采购资料送至教育局后勤管理中心审批备案。

（六）持续落实环境责任，不断提升绿色发展水平。今年，我局对灵溪镇党委书记赵斌，镇长向绪侠开展自然资源资产离任（任中）审计，重点审计资源环境相关决策与监管职能履行情况、土地资源管理和保护方面、水资源保护情况方面、森林资源保护方面等内容。通过审计，促进领导干部守法、守纪、守规、尽责，切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，牢固树立绿水青山就是金山银山的发展理念。

（七）积极参加上级审计项目，着力提升审计业务水平。        2024年，我局先后选派5名干部参加了上级审计机关的审计工作，在审计过程中，通过交流审计思路、审计方法，既能提升审计干部的业务能力，又能优化自身工作方法。

（八）坚持稳中求进，全力推进乡村振兴工作。我局紧紧围绕“产业兴旺、生态宜居、乡风文明、治理有效、生活富裕”的总体思路，盯住关键，持续巩固拓展脱贫攻坚成果与全面推进乡村振兴有效衔接。开展了科皮百亩生态猕猴桃产业示范园进行提质增效维护，提供就业岗位20余名，直接经济效益预计提高5万元。通过共享贷投资、光伏发电预计2024年为村集体经济增收21万元。与县水利局合作共挖3口深井，解决了全村384户一千余人饮水困难问题。现计划实施全村自来水管网铺设。

（九）落实“如雷贯耳”要求，全面抓好审计整改。2024年，我局注重审计整改，审计整改股对2021年至2023年省、州、县审计查出问题重新进行汇总统计，同时配合县政府办对审计查出问题的整改情况进行一次“回头看”，州级以上审计机关发现问题136个，已全部整改销号。州审计局发现问题110个，已整改完成85个，剩余25个问题持续整改中。县审计局共发现397个问题，已整改完成332个，剩余65个问题持续整改中。

二、当前工作存在困难和问题

（一）审计力量不足。上级审计机关交办任务增多，加上省州县临时工作抽调，县内一线审计力量严重短缺，影响审计项目推进。

（二）专业人才短缺。由于新时代对审计工作的要求越来越高，大数据审计已为形势所趋。目前我局相关技术人才严重缺乏，影响审计质量提升。

三、特色亮点工作

（一）审计业务提升，加强纪审联动机制。2024年，我局在审计项目实施过程中，共向县纪委监委移送线索22条，出具审计专报1篇，审计要情1篇。我局实施的“张花高速永顺连接线入城段扩建工程结算审计”获评全州优秀审计项目三等奖。

（二）服务大局，促进社会和谐稳定。民生审计聚焦热点：加大对教育、医疗等民生领域的审计力度，揭露和纠正侵害群众利益的行为，保障和改善民生，增强了人民群众的获得感、幸福感、安全感。

四、2025年工作计划

（一）坚持党对审计工作的集中统一领导。一是坚持以深入学习宣传贯彻党的二十大和二十届三中全会精神为主线，全面贯彻落实习近平总书记关于审计工作讲话精神，紧紧围绕我县经济社会安全、兜牢民生底线开展审计。二是履行县委审计委员会办公室工作职责，严格落实重大事项请示报告制度，加大统筹管理和联动力度，形成审计工作上下贯通、步调一致的工作格局。三是认真完成县委、县政府以及上级审计机关交办的其他各项工作任务，持续做实研究型审计、对策型审计，强化大数据审计能力，依法履行审计监督职责。

（二）高质量推进审计监督全覆盖。深化对财政预算执行情况的审计，重点关注预算编制的科学性、预算执行的规范性和预算绩效的评价，揭示预算编制、执行和管理中存在的问题，提出改进建议；围绕重点民生领域开展审计，努力把审计监督跟进到民生保障的“最后一公里”；围绕持续有效防范化解重点领域风险，开展国企国资、政府重大项目投资等审计，及时揭示影响经济安全的风险隐患，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线；围绕深入推进生态文明建设和绿色低碳发展，开展领导干部自然资源资产离任审计。

（三）扎实做好审计整改“下半篇文章”。一体推进审计整改“下半篇文章”和揭示问题“上半篇文章”，处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，推动审计成果转化为治理效能。坚决贯彻审计整改工作各项制度，严把整改销号关口，压实被审计单位整改主体责任；通过召开整改推进会、发送整改督办通知、约谈相关责任人等方式促进被审计单位举一反三，落实整改责任；同时严肃查处整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题，并加大重要问题线索的挖掘和移送力度，积极跟踪线索办理情况，提供专业支持，推动审计移送线索的查处和问题整改。

（四）加强审计自身建设。一是持续做实研究型、对策型审计，科学谋划年度审计项目，深入开展立项调研和论证，推动完整准确全面贯彻落实党对审计工作的决策部署。二是不断提高数据审计能力，加大业务数据与财务数据、单位数据与行业数据以及跨行业、跨领域数据的综合比对和关联分析力度，不断提高信息化条件下审计效率。三是多出审计成果。要坚持问题导向，审计重点揭示反映经济运行中普遍性、倾向性的问题，加大案件线索查办力度，在查处违纪违规问题和案件线索上多出成果，展现审计的震慑力。