永顺县人民政府-永顺县财政支出项目绩效自评报告

永顺县财政支出项目绩效自评报告

来源:永顺县审计局 发布时间:2017-06-22 15:28:54 字体大小:
 永顺县财政支出项目绩效自评报告

基础信息表

 

 

评价类型:实施过程评价□      完成结果评价□

项目名称  项目决算审计评审经费               

项目单位法人代码  00671839-8

支出科目编码  □□□□□□

项目单位  永顺县审计局                              

主管部门  永顺县审计局                              

评价机构:中介机构 专家组  评价组

 

 

                2017 4月27

                 永顺县财政局(制)

 

 

 

 

 

 

 

 

项目负责人

姚茂成

联系电话

5222970

 

    

永顺县棚场街26

邮编

416700

 

项目起止时间

20161-201612

 

计划投资额(万元)

60

实际到位资金(万元)

60

 

其中:中央财政

 

其中:中央财政

 

 

省财政

 

省财政

 

 

州财政

 

州财政

 

 

县财政

60

县财政

60

 

单位自筹

 

单位自筹

 

 

其他

 

其他

 

 

主要用于1支付聘请具有特殊专业知识和技能人员工资。2、社会中介机构审计费。3、重点建设项目的竣工决算审计经费。4、设备购置。

 

 

   

   项目决算审计10个。

 

项目  完成    情况

完成决算审计项目10个。

 

 

资金

投入

情况

 

总投入资金:60万元

1、聘请具有特殊专业知识和技能人员工资3.5万元。

2、社会中介机构审计费18万元。

3、重点建设项目竣工决算审计经费35万元。

4、设备购置3.5万元。

 

 

绩效

目标

实现

情况

完成决算审计项目10个,审减金额691万元。

 

经济

效益

分析

审减金额691万元,为财政节约资金691万元。

 

社会

效益

分析

   打击政府投资工程高估冒算行为。

 

项目

组织

管理

情况

专项业务费由一把手亲自主抓,分管领导专职负责,并相应制定了《永顺县审计局专项资金管理办法》。依照办法规定负责专项资金的管理和使用。

 

项目

财务

管理

情况

根据财政支出绩效目标考核的要求,遵循严格预算,厉行节约的原则,实行专帐管理,专款专用。

 

存在

问题

分析

随着政府投资逐年增大,对审计工作的要求也越来越高,县财政所按排的专项业务费比较少,无法满足各项工作的正常开展。

 

自评

结论

 

 

 

 

 

 

增加对政府投资审计工作经费的投入,确保工作顺利开展。

 

姓名

职称/职务

 

签字

 

彭恒

局长

审计局

彭恒

 

姚茂成

副局长

审计局

姚茂成

 

卢舜尧

会计

审计局

卢舜尧

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

评价组组长(签字):

        彭恒

                                          2017 年4 27

项目单位负责人(签字并盖章):

            彭恒

20174 27

 

                                   

备注:随同自评报告还应提供的有关资料有:项目预算批复文件、预算执行的决算报告、审计报告、验收报告和有关项目管理的具体规定以及主管部门认为需要提供的其他相关资料。

 

 

 

 

 

关于对项目决算审计评

审经费财政支出绩效评价

     

 

一、项目概况

(一)项目单位基本情况。

永顺县审计局为正科级全额拨款行政单位。核定编制24个,其中行政编制14个,后勤编制1个,事业编9个。年初实有33人,其中在职22人,退休11人。具体的工作是:1、贯彻执行国家审计工作的法律、法规和方针、政策;负责对国家财政收支和法律、法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序;负责审计、专项审计调查和核查社会审计组织相关审计报告的结果,督促被审计单位整改。2、负责组织草拟审计工作规范性文件,并监督贯彻执行。3、向县政府提交同级预算执行情况的审计结果报告;受县政府委托向县人大常委会提出同级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。4、对本级预算执行情况、本级各部门(含直属单位)预算执行情况、决算及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督;对下级政府预算执行情况、决算及预算外资金的管理和使用情况进行审计监督。5、组织、指导、协调全县经济责任审计工作;按规定对县管领导干部及依法属于县审计局监督对象的其他单位主要负责人进行经济责任审计。6、按审计法规定和上级审计局授权,对国有金融机构和地方金融组织的资产、负债、损益进行审计监督;按审计署和省审计厅授权,对国际金融组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支及移民资金等中央专项资金进行审计监督。7、对使用财政资金的县属事业单位和社会团体的财务收支,以及县级重点建设项目和国家投资的其他固定资产投资项目预算执行情况和决算进行审计监督。8、对县属国有企业、国有资产占控制股地位或者主导地位的企业的资产、负债、损益进行审计监督。9、对县政府有关部门管理的和社会团体受县政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督。10、对法律法规规定应当由审计机关审计的其他事项进行审计监督;对与国家财政收支有关的特定事项,对地方、部门、单位进行专项审计调查。11、依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项;协助配合有关部门查处相关重大案件。12、指导和监督内部审计工作,核查社会审计组织对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。13全县政府投资项目竣工决算审计。

(二)项目基本情况简介,包括项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围等。

了充分发挥财政资金的使用效益,贯彻落实《永顺县财政局关于推进预算绩效管理的意见》、《湘西自治州政府投资建设项目监督管理办法》(州政办发〔201318号)、《永顺县政府投资建设项目审计监督办法》(永政发〔20144号)的规定。完成10100万元以上政府投资项目竣工决算审计。主要涉及范围为教育、水利、农业开发、国土、老司城遗址保护、交通、公租房。主要用于项目决算审计业务经费、聘请专业人员、中介机构和设备购置。县财政下达了60万元项目决算审计评审经费,全年共支出60万元。

二、项目资金使用及管理情况

(一)项目资金(包括财政资金、自筹资金等)安排落实、总投入等情况分析。

2016年度,县财政一次性安排项目决算审计评审经费60万元,资金到位率100% ;由县财政支付中心统一支付,资金到位率100%

(二)项目资金(主要是指财政资金)实际使用情况分析。

 1、聘请具有特殊专业知识和技能人员工资3.5万元。

2、社会中介机构审计费18万元。

3、重点建设项目竣工决算审计经费35万元。

4、设备购置3.5万元。

(三)项目资金管理情况分析,主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。

项目决算审计评审经费由一把手亲自主抓,分管领导专职负责,并相应制定了《永顺县审计局专项资金管理办法》。依照办法规定负责专项资金的管理和使用严格按照使用范围列支,专款专用,做到不截留、不挪用、不乱用。

三、项目组织实施情况

(一)项目组织情况分析。

项目决算审计评审经费,我局严格按照财务管理办法和集体研究、民主管理、专人负责、两人以上经办等办法阳光操作,做到专款专用。

(二)项目管理情况分析。

专项资金严格管理,坚持专款专用。专项资金按照民主集中制原则和规范程序提请申请、分配、管理和使用;建立了专项资金内部监督制约制衡机制,坚持专款专用,严格财务制度,实行单独核算和管理;严格按照经审定的专项资金年度计划和专项资金使用项目使用专项资金,加强了专项资金使用过程的控制和追踪问效,进一步推进专项资金申请和使用中的监管。截止20161231,项目决算审计评审经费实际支出60万元,完成了年初的目标任务。

四、项目绩效情况

我县政府投资项目多,金额大,项目实施地方分散,项目建设单位管理水平参次不齐,所以做好项目决算审计就更为重要。审计工作任务非常繁重。2016年完成计划内竣工决算审计项目10个,审减金额691万元。为财政节约资金691万元。

五、其他需要说明的问题

(一)后续工作计划。

在以后的工作中,我局继续坚持以政府投资审计为中心工作,按照上级主管部门的考核目标要求,强化责任,提高认识,严格审计,严格执法,创新审计方式、方法,努力做好政府投资审计工作。

(二)主要经验做法、存在的问题和建议。

永顺县政府投资审计任务重,责任很大,县财政所按排的专项业务费比较紧张,无法满足工作的正常开展。请求逐年增加项目决算审计评审经费的投入,确保工作顺利开展。

 

 永顺县审计局

2017427


附件4

永顺县财政专项资金绩效评价指标体系(参考模式)

项目名称:项目决算审计评审经费                                         主管部门(盖章):永顺县审计局

自评得分:     96                                                      自评等级:    良□   中□   差□

一级

指标

二级

指标

三级指标

   具体指标

              指标解释

            评价标准

得分

项目

决策

20分)

项目

目标

4分)

目标内容(4分)

项目绩效目标设立

设立项目预期目标及项目年度实施计划

设立预期目标及年度实施计划得1分,否则0

1

项目目标明确

明确简述项目目标

目标明确得1分,否则0

1

项目目标细化

细化到具体工作和活动

目标细化得1分,否则0

1

项目目标量化

具体工作和活动有确定数量

目标量化得1分,否则0

1

决策

过程

6分)

决策依据(3分)

项目合规性

项目申报是否符合省、州、县相关文件规定

符合文件精神的1分,否则0

1

项目计划性

项目符合年度实施计划

符合年度实施计划的2分,否则0

2

决策程序(3分)

项目申报

项目设立是否切实需要、理由充分

项目申报切实需要、理由充分得1分,否则0

1

项目批复

批复程序是否符合相关管理办法

批复程序符合相关管理办法的得2分,否则0

2

资金

分配

10分)

分配方法(7分)

项目资金管理

制定相关资金管理办法

制定相应的资金管理办法得3分,否则0

3

项目资金分配合规

资金分配符合相关资金管理办法

资金分配符合相关资金管理办法得4分,否则酌情扣分

4

资金配套(3分)

项目资金县级配套资金

县级配套的资金是否达到省、州标准

县级配套资金达到标准得3分,配套未达到标准酌情扣分

3

一级

指标

二级

指标

三级指标

   具体指标

              指标解释

            评价标准

得分

项目

管理

40分)

资金

到位

5分)

到位率

3分)

项目资金到位率

实际到位/计划到位X100%

根据项目实际到位资金占计划的比重计算得分(3X项目资金到位率)

3 

到位时效(2分)

项目资金到位及时率

资金是否及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度

及时到位得2,未及时到位但未影响项目进度得1,未及时到位并影响项目进度得0

2 

资金

管理

20分)

资金使用(10分)

项目资金使用合规

支出依据合规,无虚列项目支出情况;无截留挤占挪用情况;无超标准开支情况;资金是否按申报条件及时使用

虚列(套取)扣2分,支出依据不合规扣2分,截留、挤占、挪用扣2分,超标准开支扣2分,资金未按申报条件及时使用到项目,扣2

10

财务管理(10分)

项目财务管理制度健全

资金管理、费用支出等制度是否建立、健全

财务管理制度健全得4分,基本健全得2分,无财务管理制度0

4

专帐管理

专项资金是否实行专账管理(专户管理)

按规定实行专帐管理(专户管理)得3分,否则0

3

项目会计核算规范

会计核算符合相关制度规定

会计核算规范得3分,不规范不及时酌情扣分

3

组织

实施

15分)

组织机构(2分)

组织机构设置

负责项目实施的组织机构是否健全,分工是否明确

机构健全、分工明确得2分,否则0

2

项目实施(8分)

项目实施计划性

项目是否按年度计划和要求进行

按年度计划和要求进行得4分,未完全达到计划和要求酌情扣分

4

项目具体实施是否合规

项目具体实施是否符合相关文件规定程序和要求

符合相关文件规定程序和要求4分,未完全符合酌情扣分

4

管理制度(5分)

管理制度健全

是否建立健全相关专项管理制度

建立健全专项资金管理制度或办法得2分,否则0

2 

管理制度落实

是否严格按管理制度落实到位,制度执行有效性和项目质量可控性如何

严格按专项资金管理制度落实到位得3分,否则酌情扣分

3

 

 

一级

指标

二级

指标

三级指标

   具体指标

              指标解释

            评价标准

得分

项目

绩效

40分)

项目

产出

20分)

产出数量(5分)

项目产出数量达到绩效目标

符合预期绩效目标,完成年度计划数量

达到预期绩效目标,完成年度计划数量得5分,未达到绩效目标酌情扣分

5 

产出质量(5分)

项目产出质量达到绩效目标

产出质量达到绩效目标

产出质量达到绩效目标得5分,未达到绩效目标酌情扣分

5

产出时效(5分)

项目产出时效达到绩效目标

按年度计划成在规定的时间内完成相关工作

产出时效达到绩效目标得5分,未达到绩效目标酌情扣分

5

成本节约率(5分)

产出成本未超过绩效目标

项目实际成本符合目标(预算、计划)或节约成本

项目实际成本符合目标(预算、计划)或节约成本的得5分,项目实际成本超出绩效目标酌情扣分

5

项目

效果

20分)

经济效益(4分)

项目实施产生的直接或间接经济效益

项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况

根据项目实际产生的经济效益并结合绩效目标设立情况细化为相应的个性化指标

4 

社会效益(4分)

项目实施产生的直接或间接社会效益

项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况

根据项目实际产生的社会效益并结合绩效目标设立情况细化为相应的个性化指标

4

生态效益(4分)

项目实施产生的直接或间接生态环境效益

项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况

根据项目实际产生的生态效益并结合绩效目标设立情况细化为相应的个性化指标

 

可持续影响(4分)

项目实施产生的可持续影响

项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况

根据项目后续管理资金、项目绩效运行情况细化为相应的个性化指标

4

社会公众或服务对象满意度  4分)

社会公众或项目实施受益对象对项目的满意程度

社会公众或项目实施受益对象对项目的满意程度

根据问卷调查情况细化为相应的个性化指标

4 

总分

100

 

 

 

 

96 

填表人:卢舜尧                                单位负责人:  彭恒                                   填报日期:2017.4.27

备注:1、本表为财政专项资金评价指标体系参考模式,各预算部门(单位)根据项目实际情况和项目支出绩效评价共性指标体系表可做适当修改或

调整,一、二、三级指标调整分值与本表设立不能有太大差距;

2、具体指标、指标解释和评价标准根据项目具体情况做调整,需按项目实施情况进行详细设置,评分标准要科学、明确、细化;

3、评价按评分和评级相结合,评级在方框里打√R90分以上为优,80-90分为良,60-80分为中,60分以下为差。

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