2023年度永顺县司法局财务报告

^{2023年度永顺县司法局}

财务报告

部门(单位)名称：永顺县司法局

单位负责人：潘清海

财务负责人：胡银萍

编制人：罗晴

报送日期：2024年06月

        导言

为全面反映本部门财务状况和运行情况，永顺县司法局组织编制了《2023年度永顺县司法局财务报告》(以下简称《报告》)。本报告内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，简要情况如下：

(一)《报告》编制基本情况

 1.编制依据：财务报告的编制依据主要包括国家有关法律、法规和会计准则等规定，同时按照财务管理制度和预算管理制度等要求开展工作。

 2.编制基础：采用权责发生制核算方法进行财务核算和财务报告编制，主要反映政府部门的财务状况、运营成果和资产负债等内容。

    3.主要内容包括：资产负债表、收入费用表、附注等财务报表，以及财务报告的编制主要过程、会计政策和会计核算方法、财务分析等。

(二)本部门财务状况和运行情况

1.资产负债情况。

2023年末部门资产总额281.83万元、负债总额9.71万元、净资产总额272.12万元。资产负债率为3.45%，较上年增长1.77个百分点，表明资产减少，负债增多。

1.本部门资产主要包括2023年资产281.83万元,主要流动资产4.30万元,占资产的1.53%;非流动资产277.53万元,占资产的98.47%

（1）流动资产4.30万元,其中:其他应收款4.30万元,占流动资产100%。

（2）非流动资产277.53万元,其中固定资产净值243.89万元,占非流动资产87.88%；无形资产净值33.64万元,占非流动资产12.12%。

2.流动负债9.71万元,其中:其他应付款9.71万元占负债100%。

2.收入费用情况。

2023年度部门收入总额738.74万元，费用总额756.14万元，收入费用相抵后本年盈余-17.4万元。收入费用率为102.36%，较上年增长2.35个百分点，表明本年度收入费用率刚好,本单位实行中央和省关于过紧日子决策部署,压减支出,单位收入主要为财政拨款收入及其他单位拨款收入。

（1）2023年度收入738.74万元,其中财政拨款收入737.52万元,占比99.83%；其他收入1.22万元,占比0.17%。

（2）2023年费用总额756.14万元。业务活动费用为756.14万元，占费用100%。

①业务活动费用756.14万元中：工资福利支出323.42万元;商品和服务支出389.47万元;对个人和家庭的补助费用15.33万元；固定资产折旧费用24.86万元。

（3）《报告》反映的收入费用与决算报告反映的收入支出的主要差异情况。财报是权责发生制,决算是预算会计收付实现制所以有差异。

^{一、政府部门财务报表}

(一)政府部门会计报表

资产负债表

收入费用表（1）

收入费用表（2）

(二)政府部门会计报表附注

1.会计报表编制基础

按照《政府财务报告编制办法》和《政府部门财务报告编制操作指南》、《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》等文件要求，会计报表依据本单位财务账簿数据进行编制，并以权责发生制为基础对相关事项进行了调整披露。

2.遵循相关制度规定的声明

我单位执行政府会计制度，编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映了财务状况、运行情况等有关信息。

3.合并范围

报表编制范围为永顺县司法局。

4.重要会计政策与会计估计变更情况

（1）会计期间：2023年1月1日至2023年12月31日。

（2）记账本位币，外币折算汇率。所有项目均以人民币为记账本位币。

（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。 固定资产：反映编报主体的房屋、建筑物、设备等固定资产的原值减去累计折旧后的固定资产净值。主要包括：行政事业单位和公益性国有企业的自有固定资产和公共基础设施资产。其中公共基础设施，主要包括行政事业单位和公益性国有企业管理的公共基础设施。 累计折旧：反映编报主体的固定资产在使用过程中累计消耗的价值。主要包括公益性国有企业的固定资产累计折旧和补提的行政事业单位累计折旧。补提行政事业单位累计折旧的方法是：对于各单位明细的固定资产原值数据，依谨慎性原则，按照统一的折旧年限，采用平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。 净资产：包括当期盈余和以前年度累积净资产。当期盈余：反映政府当年收入减去费用后的净额，根据政府财务报表当期收入与费用的差额填列。工资福利支出：反映编报主体当年应支付给在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬和福利。主要包括行政事业单位和公益性国有企业当年支付给职工的基本工资、津补贴和社会保障缴费等。 商品和服务支出：反映编报主体购买商品和服务发生的各类支出，主要包括行政事业单位发生的办公费、差旅费、招待费等商品和服务类支出。 对个人和家庭的补助：反映编报主体用于对个人和家庭的补助支出。主要包括财政和行政事业单位发生的“对个人和家庭的补助支出”。 折旧费用：反映政府固定资产当年的折旧费用。主要包括公益性国有企业的固定资产当年计提的折旧和补提的行政事业单位的当年固定资产折旧。

 （4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。固定资产的折旧方法按平均年限法计提折旧，汇总计算得出累计折旧。家具、用具、装具及动植物类：文件柜、台桌类、沙发等折旧年限为15年；橱柜折旧年限为15年。通用设备类：空调、电脑等折旧年限为6年；轻型客车折旧年限为8年。

5.会计报表重要项目的明细信息及说明

(1)货币资金明细信息（无）

(2)应收票据明细信息（无）

(3)应收账款净额明细信息（无）

(4)预付账款明细信息（无）

(6)长期投资及投资收益明细信息（无）

(8)在建工程明细信息（无）

(10)公共基础设施明细信息（无）

(11)政府储备物资明细信息（无）

(12)保障性住房明细信息（无）

(13)应付票据明细信息（无）

(14)应付账款明细信息（无）

(15)预收账款明细信息（无）

(17)长期借款明细信息（无）

(18)长期应付款明细信息（无）

(19)事业收入明细信息（无）

(20)经营收入明细信息（无）

(21)非同级财政拨款收入明细信息（无）

(22)租金收入明细信息（无）

(25)单位管理费用明细信息（无）

(26)经营费用明细信息（无）

6.需要说明的其他事项

(1)资产负债表日后重大事项。

无。

(2)重要或有事项说明。逐笔披露政府部门或有事项的事由和金额，如担保事项、未决诉讼或未决仲裁等，若无法预计金额应说明理由。

无。

(3)以名义金额计量的资产名称、数量等情况，以及以名义金额计量理由的说明。

(4)使用政府专项债券资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的记账主体、账面价值、使用情况、收益情况及累计使用债券资金金额。

无。

(5)使用其他债务资金形成的固定资产、在建工程、公共基础设施、保障性住房等资产的账面价值、使用情况、收益情况及债务偿还情况。

无。

(6)重要资产置换、无偿调入(出)、捐入(出)、报废、重大毁损等情况的说明。

无。

(7)对于政府部门管理的公共基础设施、文物文化资产、保障性住房、自然资源资产等重要资产，披露种类和实物量等相关信息。

无。

(8)《政府会计准则制度解释第4号》中规定的特殊情况抵销事项的报表项目及金额(由一级部门合并主体说明)。

无。

(9)政府会计具体准则中要求附注披露的其他内容，以及其他未在报表中列示，但对政府部门财务状况有重大影响的事项。

无。

(10)资产负债表项目年初数调整情况。

无。

二、政府部门财务分析

(一)政府部门工作目标完成情况

（1）承担全面依法治县重大问题的政策研究，协调有关方面提出全面依法治县中长期规划建议，负责有关重大决策部署督察工作。

（2）负责全县规范性文件管理有关工作；指导全县规范性文件管理有关工作，承担县政府规范性文件送审稿的合法性审查工作，承办县政府及其部门规范性文件的登记工作。负责报送备案县政府规范性文件。负责乡镇政府规范性文件备案审查工作。受理有关规范性文件违法的审查申请。组织开展规范性文件清理工作。承担县政府法律顾问工作，负责对县政府重大行政决策进行合法性审查或论证说明。

（3）承担统筹推进法治政府建设的责任。指导、监督县政府各部门、乡镇政府依法行政工作。负责县政府的行政应诉事项；负责对县政府重大行政决策进行合法性审查、论证；履行全县行政执法监督和行政执法争议协调的具体职能。负责综合协调行政执法，会同相关部门推进行政执法体制改革有关工作，推进严格规范公正文明执法。负责指导、监督全县行政复议、行政赔偿和行政应诉等方面工作，办理当事人向县政府提出的行政复议、行政赔偿案件。

（4）承担统筹规划全县法治社会建设的责任。负责拟订法治宣传教育规划，组织实施普法宣传工作，组织对外法治宣传。推动人民参与和促进法治建设。指导依法治理和法治创建工作。指导调解工作和人民陪审员、人民监督员选任管理工作，推进司法所建设。

（5）指导、管理社区矫正工作。指导刑满释放人员帮教安置工作。

（6）负责拟订公共法律服务体系建设规划并指导实施，统筹和布局城乡、区域法律服务资源。指导、监督律师、法律援助、司法鉴定、公证、仲裁和基层法律服务管理工作。

（7）指导管理全县司法行政系统的计划财务、基层设施建设及服装、警车等物资装备工作。

（8）规划、协调、指导法治人才队伍建设相关工作。负责全县司法行政系统队伍建设、思想政治及组织、人事工作。

（9）承办县委、县政府交办的其他事项。

(二)政府部门财务状况分析

2023年末部门资产总额281.83 万元、负债总额9.71万元、净资产总额272.12万元。资产负债率为 3.45%，较上年增长1.77个百分点，表明：资产减少，负债增多。

1. 本部门资产主要包括2023年资产281.83万元,主要流动资产4.30万元,占资产的1.53%;非流动资产277.53万元,占资产的98.47%。

1. 流动资产4.30万元,其中:其他应收款4.30万元,占流动资产100%。

1. 非流动资产277.53万元,其中固定资产净值243.89万元,占非流动资产87.88%；无形资产净值33.64万元,占非流动资产12.12%。

1. 流动负债9.71万元,其中:其他应付款9.71万元占负债100%。

(三)政府部门运行情况分析

2023年度部门收入总额738.74 万元，费用总额756.14 万元，收入费用相抵后本年盈余-17.4万元。收入费用率为102.36%，较上年增长2.35个百分点，表明：本年度收入费用率刚好,本单位实行中央和省关于过紧日子决策部署,压减支出,单位收入主要为财政拨款收入及其他单位拨款收入。

（1）2023年度收入738.74万元,其中财政拨款收入737.52万元,占比99.83%；其他收入1.22万元,占比0.17%。

（2）2023年费用总额756.14万元。业务活动费用为756.14万元，占费用100%。

①业务活动费用756.14万元中：工资福利支出323.42万元;商品和服务支出389.47万元;对个人和家庭的补助费用15.33万元；固定资产折旧费用24.86万元。

(四)政府部门财务管理情况

2023年我部门坚持“收支两条线”的财经管理要求，完成了2023年的财务管理目标任务，认真履行财务财经纪律要求。

1、遵守会计法律法规和财务管理制度

健全的财务管理制度，规范会计行为，能够有效地促进会计工作的管理效率。我部门遵守财务管理制度、会计法律法规，定期组织财务人员学习，严格执行各项制度。保证会计凭证的真实性与合法性，认真执行财务预算，规范管理各项占、挪、损收入，严格执行收支两条线标准，按照会计制度规定进行账务处理，规范核算办法，加强“三公”经费支出监督，提高支出信息的透明度。

2、账务处理和核算工作有序进行

填制原始凭证做到记录真实、内容完整、填报及时，做到原始凭证及时传递，保证凭证审核、装订、存档等后续工作。按年凭证装订工作管理规范要求，做到凭证装订信息的规范性、完整性、有序性。配合做好各项审计监督工作，提供单位财务数据资料，对审计监督工作中遇到的问题及时提供财务补充信息，加强沟通，保证审计监督工作顺利进行。

3、财务管理工作上，严格遵照预算计划执行

加强财务管理，杜绝一切不合理的开支，增收节支，开源节流。为了适应新形式下财务工作需求，加强财务管理，我部门针对性制定了相关财务管理措施：

（1）严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，为本单位增收节支。在实际工作中做到账务日清月结。

（2）各项收支做到账账相符，账实相符，支出要考虑合理合规性，做到出有凭、入有据，费用报销具有实效性，做到监督有力。在实际工作中，对于“三公”经费支出严格按照预算标准执行，严禁超标准。报销金额与票据相符，对于不合理的开支完全杜绝。

4、重视日常财务收支管理工作

收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，为加强收支管理，对一切开支严格按财务制度办理，并做好每月的预算及预算执行情况，在有限经费内保证单位正常业务活动的财务收支顺利地开展，各项收支的安排使用符合事业发展计划和财政政策的要求，提高资金的使用效益，达到节支的目的。

5、做好年度预算及年终决算工作

结合我单位的部门财政预算，根据发展实际需要，本着“以收定支，量入为出，保证重点，兼顾一般”的原则，完成了2023年部门财政预算的编制工作，使预算更加切合实际。本年的年终决算主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，是一项比较复杂和繁重的工作。年终决算的数据是对我一个总结和评价，总结出管理中的经验，将暴露的问题进行整改提高，使财务管理工作更加有效，促进财务管理水平不断提高。

6、及时进行固定资产登记和报废清理工作

（1）根据采购入账固定资产及时将资产信息录入资产管理系统，使年度资产管理及时有效。

（2）根据关于固定资产清查的相关规定和使用年限，对已经申请报废的各项固定资产及时进行卡片的报废处理，并进行账务及固定资产明细账的登记工作，确保国有资产的安全完整有有序使用。

7、建立建全我单位工会的财务制度

根据湖南省总工会相关制度规定要求，结合我部门各单位实际制定完善了工会经费收入、支出相关规定。极大保障职工的福利要求，杜绝了工会经费开支不合理现象。

附件：补充报表

1.应付工程款情况表

应付工程款情况表（无）

2.本年预算结余与盈余调节表