永顺县机关事务服务中心保安保洁服务绩效评价报告

                                         

  

  

  

永顺县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”

  

专项资金绩效评价报告

  

  

湘银海绩字[2021]108号

  

为了提升财政资金的预算绩效管理工作水平，增强单位财政支出管理，强化支出责任，做到了解掌握永顺县机关事务服务中心（以下简称“县机关事务服务中心”）所负责的“保安保洁服务”项目专项资金使用情况及取得的效果，建立科学、规范的专项资金使用管理制度，进一步提高财政资金使用效益。

  

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）、《永顺县财政局转发财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>》（永财绩〔2013〕23号）、《永顺县财政局关于认真做好2020年财政支出项目绩效评价工作的通知》（永财绩〔2021〕26号）和《永顺县财政局绩效评价通知书》（永财绩效通〔2021〕第5号）等文件精神，湘西自治州银海联合会计师事务所接受永顺县财政局委托，对县机关事务服务中心2020年“保安保洁服务”专项资金180万元实施绩效评价。项目组通过座谈会听取情况介绍，在收集、整理、汇总、分析相关资料的基础上，结合了县机关事务服务中心的绩效自评资料，开展现场评价，实地核查项目资金管理，财务账簿、会计报表，建设成效，调查问卷等方法了解项目资金使用、管理及作用效果情况资料，最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：

  

1. 项目概况

  

（一）项目管理单位基本情况

  

1.永顺县机关事务服务中心组织机构：永顺县机关事务服务中心为县人民政府直属事业单位（公益一类），核定事业编制15名，现有人员15人，其中主任1名，副主任3名，内设办公室、会议服务股、公务用车管理中心，物业服务股、治安管理股。

  

2.主要职责：负责全县党政机关、企事业单位公务用车制度改革工作以及公务车辆编制、配置、调配、更新、处置的核准、审批等工作，并组织实施；负责全县重大活动、重要会议的后勤保障工作；负责全县党政机关、企事业单位公共机构节能宣传统计、考核等工作，并组织实施；负责行政、政务中心水、电、绿化及各项后勤管理服务工作；承办县委、县政府交办的其他任务。

  

（二）项目基本情况

  

1、实施依据：根据《永顺县人民政府关于下达2020年度财政预算收支指标的通知》（永政函〔2019〕125号）、《永顺县财政局关于做好2020年项目支出预算绩效目标申报工作的通知》（永财绩〔2019〕39号）精神以及相关要求，永顺县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”专项资金为180万元。

  

2.项目涉及范围：2020年度“保安保洁服务”项目涉及范围主要包括行政中心、政务中心、会议中心的保安、保洁、会务和水电工的劳务费等4个方面。

  

（1）保安服务：2020年度县机关事务服务中心与永顺县天威保安服务有限责任公司签订了购买服务协议，由其提供22名保安人员，年承包费598,000.00元（包括保安工作人员的工资税费及公司管理费）。

  

（2）保洁服务：2020年度县机关事务服务中心分别与永顺县天天保洁服务有限责任公司和湘西鸿旭物业服务有限公司签订了购买服务协议，其中：2020年1-4月为永顺县天天保洁服务有限责任公司提供20名保洁人员服务，为38,466元/月（1-4月共计153,864.00元）；2020年5-12月为湘西鸿旭物业服务有限公司提供20名保洁人员服务，年承包费为477,000.00元（包括保洁工作人员的工资税费及公司管理费，39,750.00元/月）。

  

（3）水电、会务及食堂管理服务：水电工2人，会务服务人员4人，食堂管理人员1人，分别与湘西富民人力资源服务有限公司和永顺县八方人力资源有限公司签订了购买服务协议，年承包费和月费用分别为：60,758.88元/年（5,063.24元/月）、304,302.98元/年（25,358.58元/月）。

  

（二）评价目的

  

开展县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”专项资金绩效评价，是为了在制度技术层面保证政府投资项目的社会效益和经济效益，有效提高政府决策的科学性与准确性，提升财政资金使用效率；也有助于增加财政管理的透明度和责任意识，加快政府职能转变，提升政府治理能力和执政能力，保证“保安保洁服务”项目的社会效益和经济效益。对项目所产生的各种效益进行衡量的比较和综合评价。肯定成绩提出存在问题，并给出了建设性的意见，为以后强化项目管理，完善财政专项资金绩效评价工作实施提供合理的依据。

  

（三）评价的对象和范围

  

评价的对象主要包括：永顺县财政局下拨给县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”项目专项资金180万元；评价的范围主要包括：县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”项目专项资金的落实、业务管理、财务管理、项目产出、经济效益、社会效益、社会评价及存在的问题。

  

二、评价依据

  

1.《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

  

2.财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

  

3.《中共湖南省委办公厅 湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（湘办发〔2019〕10号）；

  

4.相关专项资金绩效目标、专项资金及项目管理办法；

  

5.中央、省、州相关政策规定和财务会计制度；

  

三、评价的方法与过程

  

（一）调研：与项目主管部门县机关事务服务中心充分沟通，了解关于“保安保洁服务”项目实施的基本情况，通过实地调查，对项目的资金收支情况核查，确认项目的财政投入和实际完成资金。

  

（二）从各方面采集基础数据，收集与项目有关资料，并经过认真复核，按照财政专项资金绩效评价指标体系进行评分。

  

（三）实地进行问卷调查

  

1.我们对县机关事务服务中心工作人员以及“保安保洁服务”受惠群众发放并回收了调查问卷50份，进行了社会公众的满意度调查。

  

2.召开有关人员座谈会，进行问卷调查，同时充分听取了他们的意见和建议。

  

3.通过项目实施地的公共场所随机向群众发放调查问卷。

  

4.与县机关事务服务中心项目实施部门多次沟通和信息反馈，确认项目绩效指标评分，对各项数据进行核准和修正，最终形成该项目绩效评价报告。

  

四、项目主要绩效评价情况分析

  

（一）项目立项情况

  

为确保行政中心和政务中心办公正常运行，给干部职工营造一个舒适安全的办公环境。2020年度“保安保洁服务”预算安排资金180万元（按50人每人每月劳务工资3000元计算，年费用180万元），由县机关事务服务中心负责实施。

  

（二）资金到位及使用情况

  

1.专项资金到位情况

  

2020年度，县级财政预算安排“保安保洁服务”180万元，项目资金实际到位金额为165万元，项目资金到位率为91.67%。

  

2.专项资金使用情况

  

截止2020年12月31日,专项资金使用总额165万元，项目资金使用率为100%。专项资金实际到位、使用情况以及项目实际支出情况如表1：

  

表1 2020年保安保洁服务专项资金到位及使用情况表

  

                                                                                                                                                                                     表2 2020年保安保洁服务资金使用分类表   

                                                                                                                                                                                                                                                                

注：以上资金使用分类表数据来源于县机关事务服务中心会计核算保安保洁专项资金辅助明细账和财政支付查询表资金信息记录。

  

（三）资金财务管理情况

  

为合理、有效、规范使用“保安保洁服务”专项资金180万元，完善专项资金管理流程，确保财政拨出项目资金的安全和有效使用。项目实施单位县机关事务服务中心按专项资金管理办法，对财政拨付的专项资金部分做到专款专用和辅助台账。在费用报销上要按专项资金管理办法进行报账业务流程处理，费用票据有经手人-项目负责人-单位负责人签字，经财务审核后方能在专项资金列支，会计信息资料较完整和真实。在绩效评价审查中发现该项目会计核算欠规范，项目的部分资金支出存在挤占情况。

  

（四）项目组织实施情况

  

1.项目管理情况

  

为积极推进和完成项目，县机关事务服务中心领导十分重视，成立保安保洁项目管理领导小组。由中心负责人朱建军担任组长，分管财务领导李彩霞担任副组长，纪检员宋丹任小组成员。领导小组下设办公室，办公室设在财务室，由李彩霞负责保安、保洁服务项目推进的日常工作，项目办主任兼办公室主任，项目办负责所有项目的管理、协调、推进。天威保安公司和洪旭保洁公司作为项目的建设单位，具体负责项目建设和组织实施、现场管理、质量安全、治安管理、人员管理。为切实强化县机关事务服务中心对保安保洁服务费项目的管理，县机关事务服务中心制定了《永顺县机关事务服务中心保安保洁服务费项目实施方案》。组长朱建军负责该专项资金统筹安排，对资金的用款计划、使用情况进行审核；副组长李彩霞负责对真实性进行审核，负责对每次工作经费开支作好登记并及时报账；成员谭宗燕和彭云负责该专项资金的财务处理，为确保“保安保洁服务”项目的完成奠定坚实的基础。

  

2.项目完成情况

  

(1)目标任务完成情况：2020年度“保安保洁服务”专项资金项目已按国家、省、州、县政府要求基本上完成目标任务。

  

(2)目标质量完成情况：根据项目实施目标，从核查情况来看，基本达到了立项相关指标和目标质量要求。

  

（五）项目效益分析

  

1.项目经济效益：该项目的实施，确保后勤保障服务能力的加强，给干部群众安全舒适的办公环境的同时，增加了保安保洁公司的业务资源和企业经济效益，有效的促进了县域经济的发展；另一方面项目实施提供了就业渠道，让一部分保安保洁人员的就业问题得到了解决，从而增加了保安保洁人员家庭的经济收入，进一步促进了社会经济和谐发展。

  

2.项目社会效益：项目的实施，为干部职工和办事群众创造了舒适安全的办公、办事环境，确保办公 、办事有序运行，更好的落实县委县政府重大决策和领导交办的其他事务，让领导和广大干部群众满意。自新冠肺炎疫情发生以来，为确保减少病毒传播，保洁对办公场所、公共区域、公共设施、化粪池、空调等重点区域重点设施设备进行全覆盖消毒杀菌；对电梯、走廊、楼梯、卫生间、门把手、垃圾能等重点部位，随时进行消毒杀菌，确保关键点防疫到位；严格落实会议室一会议一消毒，其他室内公共区域一日两消毒，电梯每两小时一消毒，口罩统一消毒处理的要求，进一步保障了干部职工和办事群众的生命财产安全，具有重要的社会效益。

  

（六）项目评价结论

  

县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”项目的实施，该项目实现的经济效益、社会效益等绩效成效明显，县机关事务服务中心对项目管理认真负责、从严管理，加强对项目管理，资金使用管理，不断完善机制、明确责任，已基本完成2020年度“保安保洁服务”专项资金绩效评价的任务和目标，确保项目资金安全可靠，合规合法，为全县安全生产工作作出了积极的贡献。根据《永顺县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”专项资金绩效评价指标体系表》（附表1）的评分，该项目绩效评价得分为81.5分，其中：项目决策指标得分9分；项目管理指标得分33.5分；项目效益指标得分39分。属于中等。其主要结论如下:

  

1.县机关事务服务中心认真贯彻落实“保安保洁服务”政策法规，以确保给干部职工和办事群众提供安全舒适的办公办事环境为工作目标，开拓进取，求真务实，推进“保安保洁服务”工作有序开展。维护改革发展大局，构建社会主义和谐社会。

  

2.项目基本完成了原定的各项任务。项目承担单位严格按照项目实施目标完成各项内容，组织有关负责人员、主管人员，积极努力和认真负责，基本完成了项目申报的各项任务、指标。

  

3.项目管理规范有序。县机关事务服务中心对项目管理高度重视，制订了相关的项目实施方案和专项资金管理制度，明确了相关项目管理人员和分工；制定项目具体实施的进度、措施、目标等，对项目过程实行跟踪监督管理，基本上做到项目管理有序开展和按时、按质完成，全年未发生保洁人员安全事故和大院丢失财物及盗窃事件。

  

五、存在的问题

  

(一)申报绩效目标不够细化、规范，不利于科学、准确、有效的评价项目绩效。申报目标按人头计算（按50人每人每月劳务工资3000元计算），实际保安保洁人员承包发放工资与财政下达保安保洁项目预算差异较大。

  

(二)项目资金管理上有待进一步加强，项目单位未能做到专项资金专款专用，而出现专项与专项、专项与经费之间混用现象，违背了财政专项资金专款专用的管理原则。例如：①.办公、水电费、司勤人员工资等非本项目内容挤占保安保洁服务专项资金；②.保洁保安、水电及会务等人员工资实际支出则是由公务用车平台建设经费以及政务中心正常运转经费等资金来弥补发放（具体明细见上表2）。

  

(三)会计基础工作较为薄弱。会计核算欠规范，项目资金核算不准确。记账凭证后附的原始单据杂乱，给评价工作带来极大不便；辅助明细账支出金额超出到位资金2,308.41元，导致专项资金辅助账金额与到位资金额账账不符。

  

(四)项目资金使用违规。2020年县机关事务中心使用财政保安保洁项目资金165万元，实际混合支付保安、保洁、水电工、会务员、炊事员工资合计1,460,787.86元，已挤占挪用项目资金189,212.14元。

  

六、有关建议

  

(一)科学申报绩效目标，根据实际情况及时准确申报项目绩效目标。

  

(二)首先要加强对专项资金的监管，建立专项资金管理使用违规情况处理处罚的约束机制，不让专项资金成为“唐僧肉”；其次应增强部门领导法制意识以及财会人员专项资金专款专用意识，在账务处理上做到合法、合规，杜绝出现专款未专管、专款未专用的问题，确保专项资金的安全、规范、高效使用，财政专项资金要按项目实际需要下达预算，确保财政预算的严肃性。

  

(三)行政事业单位会计工作是一项内容丰富，涉及面广，非常具体、繁琐且极为重要的经济管理工作。会计人员作为会计工作的主要承担者，一要树立爱岗敬业的思想；二要培养扎实的理论基础，会计人员要按专项资金管理原则，财政专项资金要严格按预算、按进度、按程序拨付和使用，会计核算要做到账账相符、账实相符和经费使用的真实性。

  

(四)县机关事务服务中心要强化财政政策法规，严格财政纪律、遵守财政下达项目资金预算计划，做到项目资金使用合规、合法和真实性。

  

  

附件：1、永顺县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”专项资金绩效评价指标体系表

  

1. 永顺县机关事务服务中心2020年度“保安保洁服务”专项资金调查问卷

  

  

  

  

  

  

                                                                                                   

  

  

  

             2