2014年永顺县财政预算执行情况分析

永顺县财政预算执行情况分析

2014年12月30日

12月份，三家征收机关按照县委、县政府确定的财税收入目标，积极组织收入，强化税收征管，圆满地完成了调整预算收入任务，财政收入突破4亿元大关，继续保持两位数增幅，财政支出规模不断扩大，公共财政预算支出达26.5亿元，有力地促进了全县经济社会又好又快发展。

一、财政收支完成情况

（一）收入完成情况：1-12月，全县财政总收入累计完成40466万元，完成调整预算的100.4%，同比增收3891万元，增长10.6%。其中：公共财政预算收入26547万元，完成调整预算的98.3%,同比增收2217万元，增长9.1%；上划中央收入9734万元，完成调整预算的104.2%,同比增收791万元，增长8.8%；上划省级收入4185万元，完成调整预算的105.5%,同比增收883万元，增长26.7%。分征收机关情况是：国税部门完成10262万元, 完成调整预算的100.6%，同比增收511万元，增长5.2%；地税部门完成25191万元，完成调整预算的100.4%，同比增收2614万元，增长11.6%;财政部门完成5013万元，完成调整预算的100.3%，同比增收765万元,增长18.0%。按收入结构划分：税收收入(大口径)完成34880万元，同比增收3025万元，增长9.5%;非税收入完成5586万元，同比增收866万元，增长18.4%，税收收入和非税收入占财政总收入的比重分别为86.2%和13.8%，税收收入比重同比下降0.9个百分点。

（二）支出完成情况

到12月底，全县实现公共财政预算支出265549万元，完成预算的97.3%,同比增支31254万元，增长13.3%。

(三)政府性基金收支完成情况

全县政府性基金收入完成9025万元, 同比减收25304万元,下降73.7%。政府性基金支出20284万元，同比减支24485万元，下降54.7%。

二、预算执行的主要特点

1、财政收入突破4亿元大关,稳步增长。今年来,面对经济下行、政策性减收等多重压力，财税部门在县委、政府的正确领导下,奋力攻坚克难，坚持依法治税、应收尽收,全县财政总收入实现40466万元，突破4亿元大关，增幅达10.6%,实现两位数稳步增长。

 （1）主体税种总体增效明显。财政总收入中，税收收入34880万元，同比增收3025万元,增长9.5%。五个主体税种税收收入28879万元，占财政总收入的71.4%,同比增收3259万元，增长12.7%，其中:增值税(含改征增值税)实现小幅增长，累计完成7767万元，受改征增值税增收等政策性因素影响，同比增收83万元，增长1.1%；营业税增速较快，累计完成10459万元，受建筑业、金融业、房地产业增收等影响，同比增收2011万元，增长23.8%；企业所得税实现较快增长，累计完成5212万元，受信用联社增收、建筑业和房地产业增收等影响，同比增收2397万元，增长85.2%；个人所得税下降幅度较大，累计完成2006万元，主要是受征税对象由原来的个税向企业所得税转移影响，同比减收545万元，下降21.4%；烟叶税累计完成3435万元，主要是受今年天气的影响，同比减收686万元，下降16.7%。

（2）小税种有增有减。受建筑业、房地产业等行业增收影响，城建税、土地增值税分别同比增收174万元、301万元，但受部分税收一次性征收因素影响，耕地占用税同比减收867万元，下降61.7%。

    （3）重点企业收入下降。从重点企业看，烟草公司、电力公司、大汉城建、信用联社、瑞安民爆等重点企业共入库各项税收14332万元，同比减收452万元，下降3.1%，其中烟草公司、大汉城建、瑞安民爆分别同比减收1046万元、450万元、174万元，电力公司、信用联社分别同比增收153万元、1065万元。从行业看，地税部门收入中，建筑业、金融业、房地产业为主要增收行业，分别同比增收3122万元、431万元、866万元；批发零售业、住宿餐饮业、信息传输业、居民服务业为主要减收行业，分别同比减收702万元、212万元、187万元、623万元。

 （4）非税收入实现较快增长。

 受公安网络赌博案追缴等罚没收入入库及外贸公司资产处置收入入库等影响，非税收入完成5585万元，同比增收886万元，增长18.4%,实现较快增长，其中罚没收入和国有资源有偿使用收入分别同比增收1010万元和571万元，为非税收入主要增收因素，但其他收入和专项收入分别同比减收516万元和110万元。

2、财政支出平稳增长，重点支出保障有力。今年来，财政部门积极上争资金，精心安排，科学调度，财政支出有保有压,支出规模不断扩大，重点突出。元至12月累计完成公共财政预算支出265549万元，完成预算的97.3%，比去年同期增加31254万元,增长13.3%。

    (1)财政支出重点倾注民生。民生类支出累计达193938万元，完成预算的99.7%,快于公共财政预算支出进度2.4个百分点,占公共财政预算支出的73.0%。其中:教育支出47534万元，同比增支1880万元，增长4.1%；文化体育与传媒支出14198万元，同比增支5227万元,增长58.3%,主要是上级追加老司城专项和塔卧革命旧址维修经费增加影响;社会保障和就业支出41800万元,同比减支295万元,下降0.7%,主要是财政对社会保障基金的补助上级转移支付减少影响；医疗卫生支出26770万元，完成预算的99.3%,同比增支1717万元,主要是医疗保障投入增加影响；农林水事务支出42923万元，完成预算的92.9%,同比增支1612万元,增长3.9%,主要是村级公益事业建设一事一议财政奖补资金增加，农业综合开发资金调度纳入预算内等因素影响；住房保障支出20712万元，完成预算的99.9%,同比增支5367万元,增长35.0%，主要是上级追加城镇保障性安居工程专项资金增加影响。

（2）公共安全、环境保护、交通运输等支出快速增长。公共安全支出累计完成9238万元，同比增支2473万元，增长36.6%,主要是上级追加政法基础设施建设资金增加及办案经费增加等影响;环境保护支出累计完成18765万元，同比增支4912万元，增长35.5%,主要是上级追加农村环境保护资金增加及自然生态保护县级预算安排增加,上级追加城镇污水处理设施配套管网资金及农村水电增效扩容改造补助资金增加等影响；交通运输支出累计完成14642万元，同比增支11410万元,增长353.0%,主要是上级追加成品油改革补贴资金从上年的专户调度改为今年的预算内调度影响。

（3）城乡社区事务、资源勘探电力信息等事务等支出下降。受上年预算安排的乡镇政权建设、老干步行街工程建设、县城环境综合整治及基础设施维护等项目预算安排减少影响，城乡社区事务支出同比减支2110万元；受资源勘探上年结转项目同比减少影响，资源勘探电力信息等事务支出同比减支761万元,下降28.5%;受上级追加土地开发项目同比减少影响，国土资源气象等事务同比减支609万元，下降27.6%;受上级追加粮食直补科目变化影响,粮油物资储备管理事务支出同比减支465万元,下降49.0%。

3、政府性基金收支降幅较高。1-12月，全县政府性基金收支分别完成9025万元、20284万元，同比分别下降73.7%、54.7%。一是受上年老司城遗址公园项目建设征地及行政事业单位办公用地挂牌出让收入入库影响，土地有偿使用收入同比减收26566万元，下降78.9%；二是受上年该项收入返还影响，全县国有土地使用权出让收入安排的支出同比减少27343万元,下降80.2%。

三、存在的主要问题

一是财政收入持续增长压力大。近年来，全县财政收入保持了快速增长的势头，2013年全县财政总收入比2010年实现“三年翻番”。随着财政收入总量的不断扩大，增长基数不断抬高，由于我县工业主体税源薄弱，全县税收主要依靠烟草行业和投资拉动，要继续保持高位增长，难度巨大。二是财政收支平衡压力大。由于我县为国家级贫困县，县本级收入少，财政可用财力小，而近年我县已进入政府债务偿还高峰期，再加之近两年增加的消化压缩财政“暂付款”等任务，对于我县这种基础薄弱、税源单一的县，财政收支平衡压力大。

四、下一步工作打算

1、积极培植税源，努力增强税收增长后劲

进一步优化全县经济发展环境，加大项目融资和招商选资力度，以项目投资带动税源增长。同时，加大对重点税源企业的支持力度，在政策环境、融资担保等方面给予适当支持，不断壮大县域经济基础，增强税收增长后劲。

2、进一步强化财政收支管理，增强财政综合实力

一是继续加大收入组织力度、提高收入质量。科学合理确定收入目标，逐级分解落实征收任务。加强财政经济形势分析，及时组织收入调度，科学预判收入变化趋势，及时发现和解决收入征管工作中存在的问题。严格依法征管，及时掌握税收动态，堵塞征管漏洞，确保各项税收应收尽收。二是强化预算支出管理。优化财政支出结构，财政支出重点向民生领域倾斜，严格控制行政经费等一般性支出,加强结转项目执行管理，盘活存量资金，整合财力。三是争取上级支持。主动谋划，认真梳理项目，积极与上级部门沟通，继续争取国家、省资金支持。

3、健全财政运行机制，不断提高财政管理服务水平

 一是加强财政预算管理，提高部门预算编制的科学性，继续推进绩效预算管理。二是深化财政改革。深化国库集中支付制度改革，逐步推进乡镇国库集中支付制度改革，全面实现“横向到边，纵向到底”的改革目标。三是强化财务监管。加强部门财务管理、会计核算及会计基础工作，强化预算支出主体责任，加强政府采购管理、行政事业单位资产管理、政府投资项目工程预决算审核管理，强化财政收支预算执行监督。四是防范政府性债务风险。强化政府债务管理，做好存量贷款清理。五是夯实财政基础。加强对现行财政政策法规制度梳理，进一步提高财政信息化水平。积极做好财政预决算、部门预决算和“三公”经费预决算公开工作。