西歧乡2020年度部门整体支出绩效评价

附件1：

部门整体支出绩效评价基础数据表

（2020年）

填报单位：                        

附件2：

部门整体支出绩效评价指标体系

附件3：

永顺县西歧乡2020年度部门整体支出

绩效自评报告

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预[2011]285号)和《中共湖南省委省委办公厅、湖南省人民政府办公厅关于全面实施预算绩效管理的实施意见》(湘办发[2019]10号)及《永顺县财政局关于认真做好2020年整体支出绩效自评工作的通知》(永财绩[2021]11号)文件的要求现将2020年西歧乡整体支出绩效评价情况报告如下：

一、部门情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

西歧乡贯彻落实党和国家的路线、方针、政策；制定和实施经济发展计划、规划；加强政策引导，推进农业和农村经济结构调整，提高农业生产综合能力；稳步推进精准脱贫步伐；加强社会管理，维护社会稳定；发展社会公共事业和集体公益事业，加强社会化服务体系建设，提高公共服务水平；加强应急工作机制建设，保证公共安全，负责抗灾抢险和突发事件处理工作；强化道德法制建设，提高公民集体素质；加强政府自身建设，进一步巩固农村基层政权。

2.机构情况。

2020年本单位由政府、财政机关2个，政法机关1个；财政补助事业单位6个，总计9个机构组成。属于乡镇级行政机关单位。现有在职职工44人，编制数46人,在职人员控制率93.47%。西歧乡位于永顺县西部，距县城约30公里，西与龙山县交界，北与首车乡接壤，东与勺哈乡、灵溪乡相连，南同大坝乡、对山乡毗邻。所辖流浪溪、西歧、合心、西龙、瓦厂、土伴湖、中坝田等7个行政村。

3.人员情况。

2020年本单位年未实有人数44人，与上年持平，人员没有变化。

（二）当年取得的主要事业成效。

（1）、精准施策，脱贫攻坚取得明显成效。

我们把脱贫攻坚当作最大的政治任务、最重要的民生工程，举全乡之力做好脱贫攻坚工作，建立以“主要领导统筹，分管领导专抓，扶贫干部落实”为工作机制，以“读懂政策、摸准实情、突出重点、先急后缓、分步实施”为基本原则，每村明确了至少2名以上驻村干部，开展精准扶贫回头看工作。我乡紧紧按照县委政府的要求，对全乡1299人建档立卡户帮扶工作全覆盖。要求每名帮扶干部入村工作不少于15天。找准贫困户的致贫原因，制定相应的帮扶措施，取得了较好的帮扶成效。通过每年不少于6次的上门入户走访，给贫困户发放连心袋，口袋书，明白卡，宣传脱贫政策，进一步加深了和帮扶对象的感情，为按期脱贫打下了坚实基础。

（2）、产业不断调整，油茶产业作为兴乡之要取得新成绩。

为顺利实施我乡发展生产脱贫工程，促进贫困户增收，根据砂坝的实际，以土地流转为基础，大力改变种养业模式，作出以油茶为主，多种经营产业开发的总体规划，采取“公司+合作社（村委会）+农户”经营模式，助推油茶产业发展，全力打好油茶产业精准扶贫攻坚战。今年新造2000余亩油茶面积，党委领导高度重视，加大资金、人力、政策倾斜，全力打造以油茶为重要脱贫致富的重要产业。

（3）、突出效能提升，全力加强政府自身建设。

一是严格落实中央八项规定，“三公经费”得到有效控制；二是狠抓干部思想作风、工作作风及纪律作风建设，干部职工的责任意识、服务意识和大局意识明显提高，乡党委政府班子的凝聚力、创造力和战斗力明显增强；三是进一步完善了各项规章制度，强化干部管理，保持政令畅通；四是加强重点项目全程监督，规范资金管理和权力运行，扎实推进政务、村务公开；五是强化临时便民服务中心管理，规范办事行为，提高办事效率。

（三））部门整体收支情况

本年收入合计:904.929685万元，其中：财政拨款收入879.193034万元，占97.16%；；其他收入25.736651万元，占2.84%。

本年支出合计:1009.805454万元，其中：基本支出560.000358万元，占55.46%；项目支出449.805296万元，占44.54%。

二、部门整体收入支出预算执行情况

（一）部门整体收入支出预算安排情况。

2020年，本部门年初预算收入656.62万元，比上年增18.31万元，增长2.87%,增减变化的主要原因是：政府人员工资及村干部工资有所提高，因脱贫“摘帽”精准扶贫产业项目资金大幅度增加。其中：一般公共预算财政拨款收入年初预算656.62万元，比上年增18.31万元；政府性基金预算财政拨款收入年初预算0万元，比上年增减0万元；上级补助收入年初预算0万元，比上年增减0万元；事业收入年初预算0万元，比上年增减0万元；经营收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；附属单位上缴收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元；其他收入年初预算收入0万元，比上年增减0万元。年度执行中因单位人数变动及单位事权调整，预算跟随调整情况，主要变化是：收入调整预算数为904.929685万元。

2020年，本部门年初预算支出780.60625万元，比上年增加142.29625万元，增长22.29%，增加变化的主要原因是：因去年资金到账不及时，去年已经完工的项目未能报账，要在今年报账支付。其中：基本支出年初预算566.865081万元，比上年增加16.455081万元，增长2.99%；项目支出年初预算213.741169万元，比上年增减125.841169万元，增长1.43%。年度执行中因单位人数变动及单位事权调整，预算跟随调整情况，主要变化是：支出调整预算数为1009.805654万元。

（二）部门整体收入支出预算执行情况。

2020年收入实际完成904.929685万元，比上年减少203.015859万元，下降18.32%。主要原因是：随着扶贫工作进入尾声，扶贫驻村工作队关于扶贫工作的支出减少。其中：一般公共预算财政拨款收入完成879.193034万元，比上年增加120.25769万元，增长15.84%，变化的主要原因是：政府人员工资及村干部工资有所提高；政府性基金财政拨款收入完成0万元，比上年0万元，增长(下降)0%，变化的主要原因是：近几年都没有政府性基金财政拨款收入；上级补助收入完成0万元，比上年增减0万元；事业收入完成0万元，比上年增减0元，增长(下降)0%，变化的主要原因事业收入是：近几年都没有事业收入；经营收入完成0万元，比上年增减0万元,增长(下降)0%，变化的主要原因是：近几年都没有经营收入；附属单位上缴收入完成0万元，比上年增减0万元；其他收入完成25.736651万元，比上年增减323.273549万元，下降92.63%，变化的主要原因是：随着扶贫工作进入尾声，扶贫驻村工作队关于扶贫工作的支出减少。

2020年，本部门支出1009.805654万元，比上年增加5.60647万元，增长0.56%；变化的主要原因：政府人员工资及村干部工资有所提高。其中：基本支出完成560.000358万元，比上年减少16.713331万元,下降2.9%，变化的主要原因：积极响应上级号召，节约开支，压缩三公经费开支。项目支出449.805296万元，比上年增加22.319801万元，增长5.22%；变化的主要原因：精准扶贫投入增加及自然灾害投入增加。人员经费完成496.838688万元，比上年减少13.853032万元，下降2.71%，变化的主要原因：人员养老保险缴费费率调低减少；公用经费完成63.16167万元，比上年减少2.860299万元，下降4.33%，变化的主要原因：财政预算资金缩减，财政资金人员经费减少。

1．部门整体收入支出与预算对比分析。与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

1. 差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

从上表可以看出，预决算收入及预决算支出差异较大的是项目支出农林水支出，具体差异数如上表所示。因为去年单位项目已完工，但未全部报账，今年才报账支付。

2．部门整体收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

3．部门整体支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2020年，“三公”经费完成100,887.00元，比上年减少9,509.00元，下降8.61%，增减变化的主要原因是：严格控制三公经费开支，费用相对减少。其中：因公出国（境）费0元，比上年增减0元，增加下降0%，增减变化的主要原因是：近两年都没有因公出国开支；公务接待费完成41,831.00元，比上年减少109元，下降0.26%，增减变化的主要原因是：严格控制公务接待经费开支，费用相对减少；公务用车购置及运行维护费完成59,056.00元，比上年减少9400元，下降13.73%，增减变化的主要原因是：严格控制公车运行经费开支，费用相对减少。

1. 会议费支出情况：2020年会议费完成58,225.00元，比上年减少77.46元，下降0.13%，增减变化的主要原因是：严格控制会议开支，会议费用相对减少。

1. 培训费支出情况：2020年培训费完成7,436.00元，比上年减少164元，下降2.16%，增减变化的主要原因是：严格控制培训经费开支，费用相对减少。

（4）其他对部门影响较大的支出情况。

2020年本部门不存在其他对部门影响较大的支出情况。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

   上级各单位拨政府资金上其他收入有重复记收入，虚列其他收入、支出，今后年度挂往来账。

4.部门整体财政拨款收入、支出分析。

2020年我乡财政拨款总收入8,791,930.34元，财政拨款总支出8,828,350.14元，预算完成率为100.41%，较好完成了年度目标。

    支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点见（基本支出构成及分析表、基本支出构成及分析表）。

项目支出构成及分析

（三）部门整体年末结转和结余情况。

2020年年末资金结转共1.35818万元，其中基本支出结转0.1196万元，项目支出结转1.2385万元；年初结转106.234149万元，其中基本支出结转3.4537万元，项目结转102.780429万元。对于资金结转的减少主要是由于去年已完工未报账的项目在今年报账。对于这种情况，我们应督促相关人员及时报账，加强对基本支出的管理，提高报账效率，减少结余数。

（四）绩效目标完成情况。

1.概述项目绩效目标完成情况。

2020年本部门项目绩效目标共申报两个，分别为村干工资及村级办公经费，其中村干工资预算拨款数74.4774万元，该项目已于2020年1月1日-2020年12月31日实施完毕，村干工资已按既定标准及时足额的发放至村干工资卡中。该项目资金的发放，加强了基层干部队伍的建设管理，提高其工作的主动性，促进基层干部队伍做好本职工作，提高了工作效率，促进基层事业的发展，村干部满意度为98%；村级办公经费项目预算拨款23万元，该项目已于2020年1月1日-2020年12月31日实施完毕。该项目资金促进了村级事务的日常运转，为各项事业的发展提供必要的资金支持，提高人民群众对基层事业发展的满意度。截止2020年12月31日，此两个项目绩效目标基本完成。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况

2020年本单位整体支出绩效资金总额为656.62万元，其中基本支出559.56万元，项目支出97.06万元，项目资金主要用于村干工资及村经费的支出。整体支出年度绩效目标为：1.加快西歧乡农业产业化发展，特别是扶贫产业。2：切实抓好基础设施建设，完成在建设通村公路硬化，合理规划2020年通村公路和人饮工程等各项基础设施。3：保障全体干部职工的工资津贴发放.4：确保乡政府正常运行，公用经费支出合法合规。5：为西歧乡七站八所提供经费保障，确保七站八所各部门之间的相互协调，保证西歧乡的稳定和谐。截止2020年12月底，年初设定的整体支出绩效目标基本完成，干部职工满意度达到了100%。

三、部门专项组织实施情况

（一）专项经费的日常使用，严格按照财务管理办法和集体研究、民主管理、专人负责、两人以上经办等办法阳光操作，做到专款专用。

（二）专项资金严格管理，坚持专款专用。专项资金按照民主集中制原则和规范程序提请申请、分配、管理和使用；建立了专项资金内部监督制约制衡机制，实行单独核算和管理；严格按照经审定的专项资金年度计划和专项资金使用项目使用专项资金，加强了专项资金使用过程的控制和追踪问效，进一步推进专项资金申请和使用中的监管。

四、部门整体支出绩效情况

根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，得分94分，财政支出绩效为“优”。主要绩效如下：

  从经济性情况分析看，预算资金覆盖各个需求方面，“三公”经费预算没有超过上年预算安排。2020年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和机构全年工作运转。

从效率性情况分析看，在各项工作费用支付中，尤其是干部职工的医疗保险、生育保险、养老金、工会经费等人员经费支出能及时按进度保质保量完成。

从有效性情况分析看，夯实基层力量，提高基层干部工作积极性，全面整合职能和资源，提升干部办事效率，优化服务质量；群众收入增加，幸福感提高。

   从可持续性分析看，我乡人口多，地域面积较大，乡镇工作综合性强，需加大人力、资金投入。在精准扶贫脱贫攻坚阶段，结合我乡实际，抓住机遇，大力创新开发油茶、烤烟等扶贫产业项目，改善农村环境，提高我镇人民生活质量，促进国民经济发展，完善市县、村镇服务体系建设，促进城镇一体化进程。

五、存在的问题及建议

通过前述整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：

 （一）公用经费控制率有待增加 

由于财政资金紧张，村办公经费不能及时按预算支付，导致部分村公用经费未能使用。

（二）预算控制率有待降低

因国家实施精准扶贫要实现全面脱贫目标，项目投入加大，增加预算，预算变动率较大。

六、改进措施和有关建议

针对上述存在的问题及我单位整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下： 

1、加强队伍建设及相关业务知识，提高预算编制的科学性及合理性,在下年度编制预算时更加科学、合理，为资金管理使用及绩效评价工作开展创造好条件。

2、严格按照绩效管理及考核相关规定，加强绩效管理，将绩效工作细化、量化到每个干部身上，建立由财务室牵头的长期、有效的绩效考核机制。           

西歧乡人民政府

                           2021年3月12