2017年毛坝乡整体支出绩效自评

2017年度毛坝乡整体支出绩效自评报告

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）和《永顺县预算绩效管理工作规程》（永财绩[2013]60号）文件的要求，现将2017年毛坝乡整体支出绩效评价情况及评价结果报告如下：

一、部门概况

（一）毛坝乡基本情况

毛坝乡位于永顺县东北部，距县城约70余公里，分别同本县万坪镇、万民乡、塔卧镇及桑植县的廖家村毗邻。所辖毛坝、五寨、乾坤、东山、观音、澧源、团结7个行政村。乡党委、政府设在毛坝村驻地，乡直单位有乡农技和农村合作经济服务站、乡规划建设环保和水利服务站、乡社会事务服务站、乡扶贫和民政事务服务站、乡教育文体广播电视服务站、乡安全生产服务站等6个事业单位，实有编制46，实有在职人数35人。辖区有毛坝乡卫生院1所、毛坝乡完小1所，派驻机构有司法所、财政所、国土所、林业站。

（二）毛坝乡整体支出情况

2017年县财政批复部门预算为457.06万元，后追加预算213.21万元，实际拨付到位金额为668.13万元，上年结转为207.55元，收入合计875.68万元。

2017年决算总支出976.82万元，其中工资福利支出346.5万元、商品和服务支出265.27万元、对个人和家庭的补助269.21万元、其他资本性支出95.85万元。上述决算支出中基本支出513.32万元，项目支出463.5万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

根据《会计法》、《预算法》、《行政单位财务规则》等法律和财政部、省财政厅及县财政有关财务规章的规定，明确了坚持“依法理财、厉行节约、严格审批”的原则，对经费、专项资金的开支使用，明确了相应原则和要求、开支范围、程序、办法及标准、审批权限等。上述制度规定我乡基本得到执行。

（一）基本支出

基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

2017年决算基本支出为513.32万元，其中工资福利性支出346.5万元、商品和服务支出9.74万元、对个人和家庭的补助72.14万元，其他资本性支出9.53万元。

（二）项目支出

2017年项目支出预算批复和追加合计为463.5万元，其中：一般公共服务支出中一般行政管理事务22万元、财政事务中一般行政管理事务支出7万元、其他财政事务支出4万元、农村环境保护为21万元、其他自然生态保护支出5万元、其他城市基础设施配套费安排的支出4万元、水利工程建设12万元、农村基础设施建设37.5万元、生产发展209.7万元、其他扶贫支出57.49万元、对村民委员会和党支部的补助为65.81万元、农村综合改革示范试点补助15万元、其他农林水支出3万元、。

2017年项目支出决算数463.5万元，其中商品和服务支出135.33万元、对个人和家庭的补助241.86万元、其他资本性支出86.32万元。

（三）年末结转及结余

2017年年末结转和结余77.67万元。

①．2017年基本支出结转77.67万元。（行政运行77.67万元）

②.2017年项目支出结转0万元。

（四）“三公”经费情况

2017年初县财政批复“三公”经费预算数为14.2万元，其中公务接待费8万元、公务用车购置及运行费6.2万元。全年决算支出“三公”经费6.52万元，其中公务接待费6.52万元。 “三公”经费较2016年总额14.3万元减少0.1万元。

    三、部门专项组织实施情况

（一）专项经费的日常使用，严格按照财务管理办法和集体研究、民主管理、专人负责、两人以上经办等办法阳光操作，做到专款专用。

（二）专项资金严格管理，坚持专款专用。专项资金按照民主集中制原则和规范程序提请申请、分配、管理和使用；建立了专项资金内部监督制约制衡机制，实行单独核算和管理；严格按照经审定的专项资金年度计划和专项资金使用项目使用专项资金，加强了专项资金使用过程的控制和追踪问效，进一步推进专项资金申请和使用中的监管。

    四、部门整体支出绩效情况

根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，得分94分，财政支出绩效为“良”。主要绩效如下：

    从经济性情况分析看，预算资金覆盖各个需求方面，“三公”经费预算没有超过上年预算安排。2017年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和机构全年工作运转。

从效率性情况分析看，在各项工作费用支付中，尤其是干部职工的医疗保险、生育保险、养老金、工会经费等人员经费支出能及时按进度保质保量完成。专项资金，尤其是扶贫项目资金到位迟，项目启动迟，导致项目未验收未报账，年末项目结转资金较大，预算完成率和预算控制率达不到理想结果。

从有效性情况分析看，夯实基层力量，提高基层干部工作积极性，全面整合职能和资源，提升干部办事效率，优化服务质量；群众收入增加，幸福感提高。

    从可持续性分析看，我乡人口多，地域面积较大，乡村工作综合性强，需加大人力、资金投入。在精准扶贫脱贫攻坚阶段，结合我乡实际，抓住机遇，大力创新开发油茶、烤烟扶贫产业项目，改善农村环境，提高我乡人民生活质量，促进国民经济发展，完善乡村服务体系建设，促进乡村一体化进程。

五、存在的问题

通过前述整体支出情况的分析，反映出目前在整体支出的预算执行和管理过程中，依然存在一些问题和不足：

（一）预算完成率有待提高 

由于项目指标下达时间较晚，未能及时使用拨付；有关项目工作开展时间较晚，结算支出时间滞后；导致预算完成率略低，有待进一步提高。 

 （二）预算控制率有待降低

    除政策性因素以外，由于部分临时、紧急或突发的工作任务导致年中追加预算。

六、改进措施和有关建议

   （一）准确编制预算

细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构各站所的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制；全面编制预算项目，优先保障固定性的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动性的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

（二）加强财务管理，认真学习政策

一是要加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。二是建议加强政策学习，提高思想认识。组织相关人员认真学习《预算法》等相关法规、制度，提高单位领导对

（三）加强预算执行力度，以减少沉淀资金

    一是加快资金拨付。按照专项资金类型限定拨付期限：对尚未明确具体项目的专项资金，要求市级主管部门在收到文件后15个工作日内确定项目计划，会同县财政部门提出资金分配方案；对已经明确项目的专项资金，要求各级财政部门在收到项目计划后3个工作日内将资金下达到有关部门和实施单位。二是，乡镇要加快督促项目工程的实施和验收，完善财务报账手续，防止项目资金滞留。

毛坝乡人民政府

2017年4月12日