2019年度两岔乡人民政府部门决算

注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转结余情况。

注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款的总收支和年末结转结余情况。

一般公共预算财政拨款支出决算表

部门：两岔乡人民政府公开05表

单位：万元

注：本表反映部门年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

部门：                                                                                                               公开07表

单位：万元

注：本表反映部门本年度“三公”经费支出预决算情况。其中，预算数为“三公”经费全年预算数，反映按规定程序调整后的预算数；决算数是包括当年一般公共预算财政拨款和以前年度结转资金安排的实际支出。

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

部门：                                                                                                                       公开08表

单位：万元

注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入、支出及结转和结余情况

(若本单位无政府性基金收支,请说明：XX单位没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故本表无数据)。

第三部分

2019年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2019年收入合计816.20万元，其中：公共财政拨款816.20万元。较上年减少40.1万元，减少4.7%，主要是因为农村基础设施建设、产业扶持奖补资金等项目资金减少。年初结转和结余99.33万元。本年支出合计816.20万元，较上年减少40.1万元，减少4.7%，主要是因为项目支出的减少。年末结余99.33万元。详见《收入支出决算表》、《收入决算表》、《支出决算表》。

二、收入决算情况说明

本年收入合计816.20万元，其中：财政拨款收入816.20万元，占100%；上级补助收入0万元；事业收入0万元；经营收入0万元；附属单位上缴收入0万元；其他收入0万元。详见《收入决算表》。

三、支出决算情况说明

本年支出合计816.20万元，其中：基本支出528.20万元，占64.71%；项目支出288万元，占35.29%；上缴上级支出0万元；经营支出0万元；对附属单位补助支出0万元。详见《支出决算表》。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收入合计816.20万元，较上年减少40.1万元，减少4.7%，主要是因为农村基础设施建设、产业扶持奖补资金等项目资金减少。本年财政拨款支出合计816.20万元，较上年减少40.1万元，减少4.7%，主要是因为项目支出的减少。详见《公共预算财政拨款支出决算表》。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2019年度财政拨款支出816.20万元，占本年支出合计的100%，与2018年相比，财政拨款支出减少40.1万元，减少4.7%，主要是因为项目支出的减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2019年度财政拨款支出816.20万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出433.33万元，占53.09%；公共安全支出9.15万元，占1.12%；社会保障和就业支出46.51万元，占5.70%；卫生健康支出20.45万元，占2.50%；农林水支出262.55万元，占32.17%；资住房保障支出29.76万元，占3.65%；其他支出14.45万元，占1.77%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2019年度财政拨款支出年初预算数为619.12万元，支出决算数为816.20万元，完成年初预算的131.83%，其中：

1、行政运行（政府办公厅（室）及相关机构事务）年初预算为263.29万元，支出决算为287.38万元，完成年初预算的109.15%，决算数大于年初预算数的主要原因是政府调入干部工资的增加。

2、一般行政管理事务（政府办公厅（室）及相关机构事务）年初预算为0万元，支出决算为1万元，决算数大于年初预算数的主要原因是湖坝村吴其皇大病救助款未纳入年初预算。

3、事业运行（政府办公厅（室）及相关机构事务）年初预算为129.87万元，支出决算为122.18万元，完成年初预算的94.08%，决算数小于年初预算数的主要原因是事业站所人员工资的调整。

4、行政运行（财政事务）年初预算为14.6万元，支出决算为12.77万元，完成年初预算的87.47%,决算数小于年初预算数的主要原因是主要是财政所干部工资的调整。

5、一般行政管理事务（财政事务）年初预算为0万元，支出决算为6万元，决算数大于年初预算数的主要原因是乡镇财政管理经费未纳入年初预算。

6、其他财政事务支出（财政事务）年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是茶溪村建设工作经费未纳入年初预算。

7、其他一般公共服务支出年初预算为0万元，支出决算为2万元，决算数大于年初预算数的主要原因是茶溪村工作经费未纳入年初预算。

8、行政运行（司法）年初预算为10.05万元，支出决算为9.15万元，完成年初预算的91.04%,决算数小于年初预算数的主要原因是司法所干部工资的调整。

9、机关事业单位基本养老保险缴费支出年初预算为46.51万元，支出决算为46.51万元，完成年初预算的100%,决算数等于年初预算数。

10、行政单位医疗（行政事业单位医疗）年初预算为16.28万元，支出决算为20.45万元，完成年初预算的105.54%,决算数大于年初预算数的主要原因是年初预算与实际核算支付存在差异。

11、科技转化与推广服务（农业）年初预算为0万元，支出决算为48.3万元，决算数大于年初预算数的主要原因是产业扶持奖补资金未纳入年初预算。

12、水利工程运行与维护（水利）年初预算为0万元，支出决算为50万元，决算数大于年初预算数的主要原因是湖坝村中药材种植项目未纳入年初预算。

13、农村人畜饮水（水利）年初预算为0万元，支出决算为8.55万元，决算数大于年初预算数的主要原因是两岔村产业扶贫大公路至洋塘湾产业机耕道项目未纳入年初预算。

14、其他扶贫支出（扶贫）年初预算为0万元，支出决算为36.09万元，决算数大于年初预算数的主要原因是一些精准扶贫支出未纳入年初预算。

15、对村民委员会和村党支部的补助（农村综合改革）年初预算为110.62万元，支出决算为119.62万元，完成年初预算的108.13%,决算数大于年初预算数的主要原因是主要是增加村级服务群众经费每村1万，共计9万元。

16、住房公积金（住房改革支出）年初预算为27.9万元，支出决算为29.76万元，完成年初预算的106.67%,决算数大于年初预算数的主要原因是主要是年初预算与实际核算支付存在差异。

17、其他支出年初预算为0万元，支出决算为14.45万元，决算数大于年初预算数的主要原因是易地搬迁入住奖励金未纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度财政拨款基本支出528.20万元，其中：人员经费451.10万元，占基本支出的85.40%，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、其他工资福利支出；公用经费77.10万元，占基本支出的14.60%，主要包括办公费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、其他交通费用、其他商品与服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

“三公”经费财政拨款支出预算为25.7万元，支出决算为6.06万元，完成预算的23.58%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为13.3万元，支出决算为5.39万元，完成预算的40.53%，决算数小于年初预算数的主要原因是公务接待主要在政府食堂就餐，还有部分公务接待费用于2020年1月份结账。与上年相比减少5.85万元，减少52.05%，减少的主要原因是部分公务接待费于2020年1月份结账。

公务用车购置费及运行维护费支出预算为12.4万元，支出决算为0.67万元，完成预算的5.4%，决算数小于年初预算数的主要原因是政府公车使用年限较长，机能退化较少使用以及大部分公车用车费用于2020年1月结账，与上年相比减少10.47万元，减少93.99%,减少的主要原因是大部分公车用车费用于2020年1月结账。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算5.39万元，占88.94%,因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置费及运行维护费支出决算0.67万元，占11.06%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元。

2、公务接待费支出决算为5.39万元，全年共接待来访来宾1450人次，主要是精准扶贫检查、党建检查、美丽湘西检查、安全生产检查等发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0.67万元，其中：公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费0.67万元，主要是政府干部下村开展工作、进城办事等公务用车支出，截止2019年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2019年度本单位无政府性基金收支。

九、关于2019年度预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况

根据永财绩（2020）6号文件的要求，我乡组织对2019年度一般公共预算部门整体支出和专项资金使用情况开展了绩效自评，共涉及资金816.20万元，其中：基本支出528.20万元，项目支出288万元。从评价情况来看，各项目立项符合相关管理规定，程序规范有序，绩效目标设置合理，通过项目实施，较好的完成了年初设定的各项工作目标。

(二)绩效自评结果

部门整体绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，部门整体绩效自评得分为91分，全年预算数619.12万元，实际执行数816.20万元，完成预算的131.83%。财政支出项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，村办公经费绩效自评得分96分，村干工资项目绩效自评得分为98分。村干工资全年预算数80.916万元，执行数80.916万元，完成预算的100%；村办公经费全年预算数29.7万元，执行数29.7万元，完成预算的100%。从绩效自评情况看，财政支出项目资金绩效考评指标体系还需进一步完善；下一步改进措施：科学设置绩效评估指标体系。

十、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况

本部门2019 年度机关运行经费支出77.1万元，比年初预算数减少11.94万元，降低12.27%。主要原因是：政府严格控制了办公用品、电脑耗材等日常采购开支，同时认真贯彻落实“八项”规定要求，实行预算控制制度

（二）一般性支出情况

2019年本部门开支会议费0.89万元，用于召开全体干部、村干部及驻村工作队会议，人数120人，内容为精准扶贫、易地搬迁等工作；开支培训费0.47万元，用于开展农业技术培训，人数150人，内容为莓茶种植、黑猪养殖等农业技术培训。

（三）政府采购支出情况

本部门2019年度政府采购支出总额2万元，其中：政府采购货物支出2万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元。

（四）国有资产占用情况

截至2019年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车1辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

第四部分

名词解释

一、机关运行经费

机关运行经费是指各部门的公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用资料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、“三公”经费

纳入财政预算管理的“三公“经费，是指用一般公共预算拨款安排的公务接待费、公务用车购置及运行维护费和因公出国（境）费。其中，公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税），以及燃料费、维修费、保险费等支出；因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、食宿费等支出。

第五部分

附件

永顺县两岔乡2019年度部门整体支出绩效自评报告一、部门概况

（一）部门基本情况

永顺县两岔乡人民政府于正科级行政单位。编委核定编制数44名，年末实有在职职工43人,其中书记1人,乡长1人，党委书记1人,副乡长4人,人大主席1人,工会主席1人。两岔乡由乡党委、乡政府、乡人大、乡纪委组成，下设财政所、司法所、安监站、劳保站、农机和农村合作经济服务站、水利站、教育文化广播电视服务站、扶贫和民政事业服务站等办事部门。

政府工作职能：1、制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定产业结构调整方案，组织指导好各产业生产，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展；2、制定并组织实施乡村建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作；3、负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定；4、按计划组织本级财政收入的征收，完成国家财政计划，管好财政资金，增强财政实力；5、抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚；6、完成上级党委、政府交办的其它事项。      

（二）部门整体支出情况

2019年总收入915.53万元，其中本年收入816.2万元，上年结转资金99.33万元；2019年总支出资金816.2万元，其中基本支出528.2万元，项目支出288万元，年末结转99.33万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

两岔乡人民政府根据《会计法》、《预算法》、《行政单位财务规则》等法律和财政部及省财政厅有关财务规章的规定，坚决贯彻“八项规定，严控“三公”经费，制定出台了单位内部财务管理制度，对经费的开支使用，明确了相应原则和要求、开支范围、程序、办法及标准、审批权限等。并加强对差旅费、会议费、培训费、办公费、印刷费、公务接待费的管理。严格公务支出报销管理，认真落实相关文件规定的要求，进一步规范了财务。

1、预算收入情况：2019年预算收入（本年）816.2 万元，其中一般预算拨款816.2 万元。

2、预算支出安排：2019年预算支出816.2万元，（1）基本支出528.2万元，其中：①工资福利支出450.2万元，②对个人和家庭的补助支出0.9万元，③一般商品和服务支出76.41万元，其中公务接待费5.39万元，公用车0.7万元，④资本性支出0.69万元；（2）项目支出288万元，其中：①专项商品和服务支出58.31万元，②对个人和家庭补助（项目）196.12万元，③资本性支出（基本建设）33.57万元。

（一）基本支出

基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

基本支出为528.2万元，其中：工资福利性支出450.2万元，主要用乡政府及各站所工资的发放；商品和服务支出76.41万元主要用于办公用品、公务接待费、公务用车运行维护费保障乡政府的正常运转；对个人和家庭的补助0.9万元，主要用于社会治安治理等州先进奖励金；资本性支出0.69万元主要用于办公设备的购置。相比，基本支出决算数比预算增加19.7万元。

（二）专项支出

项目支出为促进全乡基本建设、生产发展而发生的支出，主要用于村干部工资发放、村级公用经费、对村一事一议的补助、扶贫产业资金等方面。

1、项目支出情况

2019年项目支出预算为288万元，实际收到本年项目资金288万元。

2、专项资金（主要指财政资金）实际使用情况分析

2019年项目支出288万元，其中：

（1）一般行政管理事务1万元，主要用于湖坝村吴其皇大病救助。

（2）财政事务支出8万元，主要用于2018年度乡镇财政资金监管经费以及茶溪村建设工作。

（3）其他一般公共服务支出2万元，主要为茶溪村工作经费

（4）科技转化与推广服务48.3万元，主要用于2018年产业扶持奖补资金的发放。

（5）水利工程运行与维护50万元，主要用于发展湖坝村中药材种植。

（6）农村人畜饮水8.55万元，主要用于两岔村产业扶贫大公路至洋塘湾产业机耕道项目。

（7）其他扶贫支出36.09万元，主要用于医生、教师结对帮扶工作、烟叶生产补贴及生产奖励以及产业配套等精准扶贫工作的开展

（8）对村民委员会和村党支部的补助119.61万元，主要用于村公用经费、村干部工资。

（9）其他支出14.45万，主要为易地搬迁入住奖励资金。

2019年项目支出年末结余和结转91.48万元，本年度无结余结转，均为以前年度结余和结转。

3、专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。本单位成立了财务管理工作领导小组，制定了财务管理制度，明确全部资金由财务室统一管理。 在资金使用上一直按照国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定收支，资金拨付有完整的审批程序和手续，按照财经制度的有关要求，做到专款专用，专人保管，单位纪检书记对专项资金的使用进行全程监督，保证资金使用的合规性。资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。相关发票由财务室审核后，报分管财务领导签字，再由书记签字同意报帐后，由出纳到财政局申报支付。

（三）三公经费

2019年初县财政批复“三公”经费预算数为25.7万元，其中公务接待费13.3万元、公务用车购置及运行费12.4万元。全年决算支出“三公”经费6.09万元，其中公务接待费5.39万元、因公出国（境）费用0万元、公务用车购置及运行费0.7万元。

三、部门专项组织实施情况

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）和《永顺县预算绩效管理工作规程》（永财绩〔2013〕60号）文件要求，永顺县两岔乡政府成立了绩效评价工作领导小组，负责绩效评价工作的组织领导和具体实施。评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据绩效自评材料进行分析，形成评价结论。

四、部门整体支出绩效情况

2019年，永顺县两岔乡政府认真落实县委、县政府决策部署，在上级部门的大力支持下，按照保进度、重质量、求实效的要求，全面推进各项重点工作，较好地完成了各项目标任务。根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，得分91分，财政支出绩效为“优秀”。主要绩效如下：

（一）从经济性情况分析看，预算资金覆盖各个需求方面，“三公”经费预算没有超过上年预算安排。2019年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和机构全年工作运转。

（二）从效率性情况分析看，在各项工作费用支付中，尤其是干部职工的医疗保险、生育保险、养老金、工会经费等人员经费支出能及时按进度保质保量完成。专项资金，尤其是扶贫项目资金到位能及时报账支出。

（三）从有效性情况分析看，夯实基层力量，提高基层干部工作积极性，全面整合职能和资源，提升干部办事效率，优化服务质量；群众收入增加，幸福感提高。

（四）从可持续性分析看，我乡职工人数少，地域面积较大，乡工作综合性强，需加大人力、资金投入。在精准扶贫脱贫攻坚阶段，结合我乡实际，抓住机遇，大力创新开发油茶、白芨、稻花鱼、黑猪养殖扶贫产业项目，改善农村环境，提高我乡人民生活质量，促进国民经济发展，完善市县、村乡服务体系建设，促进城乡一体化进程。

五、存在的主要问题

（一）预算完成率偏低 

由于部分项目资金到账时间较晚以及一些项目工作进度较慢，结算支出时间滞后，而导致预算完成率偏低。2019年预算完成率89.15%，有待进一步提高。 

（二）预算控制率偏高 

由于精准扶贫等政府工作任务增加导致年中追加预算。2019年预算控制率为31.83%，有待进一步降低。 

六、改进的措施和建议 

针对上述存在的问题及我乡整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下： 

（一）细化预算编制工作 

进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制。编制范围尽可能的全面，不漏项。进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。 

（二）加强预算执行管理 

遵循预算管理办法，从严控制年中追加预算规模。对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算控制率。 

（三）保障预算执行进度 

加快项目实施进度的推进，加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成，发挥资金的使用效益，压减年末结余资金规模，提高预算完成率。