永顺县两岔乡2018年度部门整体支出绩效自评报告

一、部门概况

   （一）部门基本情况

永顺县两岔乡人民政府于正科级行政单位。编委核定编制数44名，年末实有在职职工40人,其中书记1人,乡长1人，党委书记1人,副乡长4人,人大主席1人,工会主席1人。两岔乡由乡党委、乡政府、乡人大、乡纪委组成，下设财政所、司法所、安监站、劳保站、农机和农村合作经济服务站、水利站、教育文化广播电视服务站、扶贫和民政事业服务站等办事部门。

    政府工作职能：1、制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定产业结构调整方案，组织指导好各产业生产，协调好本乡与外地区的经济交流与合作，抓好人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展；2、制定并组织实施乡村建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作；3、负责本行政区域内的民政、计划生育、文化教育、卫生、体育等社会公益事业的综合性工作，维护一切经济单位和个人的正当经济权益，取缔非法经济活动，调解和处理民事纠纷，打击刑事犯罪维护社会稳定；4、按计划组织本级财政收入的征收，完成国家财政计划，管好财政资金，增强财政实力；5、抓好精神文明建设，丰富群众文化生活，提倡移风易俗，反对封建迷信，破除陈规陋习，树立社会主义新风尚；6、完成上级党委、政府交办的其它事项。      

（二）部门整体支出情况

2018年总收入955.62万元，其中上年结转资金99.33万元；2018年总支出资金856.29万元,，其中基本支出495.86万元,项目支出360.43万元.

二、部门整体支出管理及使用情况

根据《会计法》、《预算法》、《行政单位财务规则》等法律和财政部及省财政厅有关财务规章的规定，以及单位的实际情况年初合理核定本单位经费控制指标。单位坚持“依法理财、厉行节约、严格审批”的原则，实行“一支笔”审批。同时制定了《公务接待制度》、《车辆管理制度》、《廉洁制度》等，对经费的开支使用，明确了相应原则和要求、开支范围、程序、办法及标准、审批权限等。上述制度规定基本得到执行。

1、预算收入情况：2018年预算总收入548.81 万元，其中一般预算拨款849.81 万元。

2、预算支出安排：2018年预算支出548.81元，其中：工资福利支出343.95万元，对个人和家庭的补助支出0万元，一般商品和服务支出89.24万元，其中公务接待费13.3万元，公用车12.4万元；项目支出115.62万元，其中：专项商品和服务支出39.9万元，对个人和家庭补助（项目）75.72万元。

（一） 基本支出

基本支出用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费。

基本支出为495.87万元，其中：工资福利性支出419.46万元，主要用乡政府及各站所工资的发放；商品和服务支出68.95万元主要用于办公用品、公务接待费、公务用车运行维护费保障乡政府的正常运转；对个人和家庭的补助7.46万元，主要用于生活补贴、生育保险、无偿献血等方面。相比，基本支出决算数比预算增加62.68万元。

（二）专项支出

项目支出为促进全乡基本建设、生产发展而发生的支出，主要用于村干部工资发放、村级公用经费、对村一事一议的补助、扶贫产业资金等方面。

1、项目支出情况

2018年项目支出预算为360.43万元，实际收到本年项目资金360.43万元。

2、专项资金（主要指财政资金）实际使用情况分析

 2018年项目支出360.43万元，其中：

（1）一般行政管理事务26万元，主要用于解决“4.8”突发交通事故与河边村第七组周中明车祸救助，以及2017年基层基础建设工作的开展。

（2）财政事务支出5万元，主要用于2017年度乡镇财政资金监管经费。

（3）农村环境保护18万元，主要用于美丽永顺环境综合治理及村同建同治工作的开展。

（4）其他节能环保支出9万元，主要用于村级组织服务群众专项工作。

（5）其他扶贫支出37.92万元，主要用于发展烤烟生产、产业扶贫合作社的引导、建档立卡贫困户2018年春节的走访慰问、乡镇第一指挥长扶贫工作的开展。

（6）农业综合开发149.1万元，主要用于2018年产业扶持奖补资金的发放。

（7）对村民委员会和村党支部的补助89.41万元，主要用于村公用经费、村干工资及村级便民服务点的运转。

（8）整合资金26万，用于村基础设施的建设。

2018年项目支出年末结余和结转91.48万元，本年度无结余结转，均为以前年度结余和结转。

3、专项资金管理情况分析，主要包括管理制度、办法的制订及执行情况。

本单位成立了财务管理工作领导小组，制定了财务管理制度，明确全部资金由财务室统一管理。 在资金使用上一直按照国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定收支，资金拨付有完整的审批程序和手续，按照财经制度的有关要求，做到专款专用，专人保管，单位纪检书记对专项资金的使用进行全程监督，保证资金使用的合规性。资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。相关发票由财务室审核后，报分管财务领导签字，再由书记签字同意报帐后，由出纳到财政局申报支付。

（三）三公经费

     2018年初县财政批复“三公”经费预算数为25.79万元，其中公务接待费13.3万元、公务用车购置及运行费12.49万元。全年决算支出“三公”经费22.38万元，其中公务接待费11.24万元、因公出国（境）费用0万元、公务用车购置及运行费11.14万元。

三、部门专项组织实施情况

根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）和《永顺县预算绩效管理工作规程》（永财绩〔2013〕60号）文件要求，永顺县两岔乡政府成立了绩效评价工作领导小组，负责绩效评价工作的组织领导和具体实施。评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出有关账目，收集整理支出相关资料，并根据绩效自评材料进行分析，形成评价结论。

  四、部门整体支出绩效情况

2018年，永顺县两岔乡政府认真落实县委、县政府决策部署，在上级部门的大力支持下，按照保进度、重质量、求实效的要求，全面推进各项重点工作，较好地完成了各项目标任务。根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，得分91分，财政支出绩效为“优秀”。主要绩效如下：

（一）从经济性情况分析看，预算资金覆盖各个需求方面，“三公”经费预算没有超过上年预算安排。2018年预算资金能保障单位正常运转需要，分配办法科学，考虑的因素必要合理，分配的结果合理，能基本保证人员经费支出和机构全年工作运转。

（二）从效率性情况分析看，在各项工作费用支付中，尤其是干部职工的医疗保险、生育保险、养老金、工会经费等人员经费支出能及时按进度保质保量完成。专项资金，尤其是扶贫项目资金到位能及时报账支出。

（三）从有效性情况分析看，夯实基层力量，提高基层干部工作积极性，全面整合职能和资源，提升干部办事效率，优化服务质量；群众收入增加，幸福感提高。

（四）从可持续性分析看，我乡职工人数少，地域面积较大，乡工作综合性强，需加大人力、资金投入。在精准扶贫脱贫攻坚阶段，结合我乡实际，抓住机遇，大力创新开发油茶、稻花鱼、黑猪养殖扶贫产业项目，改善农村环境，提高我乡人民生活质量，促进国民经济发展，完善市县、村乡服务体系建设，促进城乡一体化进程。

五、存在的主要问题

（一）预算完成率偏高

 由于部分项目资金到账时间较晚以及一些项目工作进度较慢，结算支出时间滞后，而导致预算完成率偏低。2018年预算完成率89.61%，有待进一步提高。

   （二）预算控制率偏高

   由于精准扶贫等政府工作任务增加导致年中追加预算。2018年预算控制率为56.03%，有待进一步降低。

六、改进的措施和建议

    针对上述存在的问题及我乡整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：

   （一）细化预算编制工作

  　进一步加强预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求，公用经费根据单位的年度工作重点和项目专项工作规划，本着“勤俭节约、保障运转”的原则进行预算的编制。编制范围尽可能的全面，不漏项。进一步提高预算编制的科学性、合理性、严谨性和可控性。

  （二）加强预算执行管理

    遵循预算管理办法，从严控制年中追加预算规模。对于年度无法预计的临时追加的相关工作所需费用，严格按照预算调整追加程序，逐级申报报批，有效降低预算控制率。

   （三）保障预算执行进度

加快项目实施进度的推进，加强项目开展进度的跟踪，开展项目绩效评价，确保项目绩效目标的完成，发挥资金的使用效益，压减年末结余资金规模，提高预算完成率。