现金管理制度

现金管理制度

   一、为了加强现金管理，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本单位的实际情况，特制定本制度。

   二、单位之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转账结算，属下列范围的可支付现金。

   (1)职工工资、津贴。

   (2)个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。

   (3)支付给个人的各种奖金。

   (4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出。

   (5)出差人员必须随身携带的差旅费。

   (6)结算起点以下的零星开支(结算起点为1000元)。

   三、财务部门现金的存放必须使用保险柜，并做到钥匙由专人负责保管和使用，用后及时锁好。

   四、出纳员要建立健全现金日记账，逐笔记载现金收支。结出每日余额，月末做出月结和累计收支发生额。

   五、出纳员在每日业务终了必须核对库存现金，做到每日现金、账相符。

   六、有关现金管理的其他几项规定：

   (1)不准超出规定限额范围使用现金。

   (2)不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。

   (3)不准因私事借用公款，不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。

   (4)不准私用账户替其他单位和个人套取现金，不准单位之间相互借用现金。

   (5)不准编造用途套取现金和用转账支票套取现金。

   (6)不准保留账外公款和私设“小金库”。

   (7)财务部门存放现金过夜，不准超过一万元(待定)。因特殊情况超限，应有主管领导同意。