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永顺县2016年元-10月财政预算执行情况及2017年财政预算初步方案的报告

发布时间:2016-12-05 08:48:26     稿件来源:

 

──在县十七届人民代表大会第一次会议上

永顺县财政局局长  吴吉森

 

各位代表:

    受县人民政府委托,向大会报告我县2016年元-10月财政预算执行情况以及2017年财政预算初步安排情况,请予审议,并请列席人员提出意见。

    今年元-10月,在县委的正确领导下,面对 宏观经济增速持续放缓的严峻形势和“营改增”导致的减收不利因素,全县财政税部门坚持不渝,迎难而上,紧紧围绕全县经济工作目标任务,积极调度,狠抓重点, 不断强化征管,挖潜收入,优化支出结构,实现全县财政收支平稳增长,税制改革稳步推进,重点民生保障有力,积极财政政策效应有效发挥。

    一、财政收支完成情况

    (一)收入完成情况

    1、一般公共预算收入完成情况

    元-10月份,全县一般公共预算收入完成41299万元,完成预算的78.22%,同比增收5879万元,增长16.6%。其中:地方公共财政预算收入完成25274万元,完成预算的79.26%,同比增收1560万元,增长6.58%;上划中央收入完成12438万元,完成预算的78.38%,同比增收3835万元,增长44.58%;上划省级收入完成3587万元,完成预算的71.14%,同比增收484万元,增长15.61%。

    分部门完成情况:国税部门完成17475万元,完成预算的72.11%,同比增收7368万元,增长72.91%;地税部门完成17520万元,完成预算的79.04%,同比减收3005万元,下降14.64%;财政部门完成6304万元,完成预算98.51%,同比增收1516万元,增长31.65%。

    分结构完成情况:税收收入完成33718万元,完成预算的75.17%,同比增收4255万元,增长14.44%;非税收入完成7581万元,完成预算的95.45%,同比增收1624万元,增长27.28%。

    2、政府性基金预算收入完成情况。全县政府性基金收入完成4943万元, 同比增收4063万元,增长461.49%。

    3、国有资本经营预算收入完成情况。全县国有资本经营收入完成378万元, 完成年初预算100%。

    (二)支出完成情况

    1、一般公共预算支出完成情况

    元-10月份,全县公共财政预算支出285098万元,同比增支39662万元,增长16.16%。其中:一般公共服务支出16697万元,同比增长18.27%;公共安全支出10498万元,同比增长26.83%;教育支出46034万元,同比增长10.83%;科学技术支出286万元,同比增长68.78%;社会保障和就业支出46035万元,同比增长22.53%;医疗卫生支出35202万元,同比增长24.39%;环境保护支出12293万元,同比下降28.71%;农林水事务支出58963万元,同比增长22.29%;交通运输支出11986万元,同比增长100.56%;住房保障支出29023万元,同比下降3.28%;国债还本付息支出1933万元,同比增长172.51%。

    2、政府性基金预算支出完成情况

    元-10月份,全县政府性基金支出16993万元,同比增支5088万元,增长42.74%。

    二、预算执行的主要特点

    (一)财政收入平稳增长,增幅保持”两位数”。元-10月,得益县委、县政府的有力调度和督办,得益于相关部门勤履职能、扎实苦干,全县财税总收入完成41299万元,增长16.48%,增幅在全州八县市位列第一,高出全州财税总收入平均增幅2.55个百分点。从8月份以来,财税收入拉回“两位数”增长,长势平稳向好。

    (二)部分主体税种支撑有力,非税收入拉动作用显著。全县财税收入增势总体上行,增长稳定,一方面是总量较大的主体税种保持较好增长,为全县收入增长提供了有力支撑;另一方面是非税收入对税收增幅较低月份的补充作用较大,对财政收入持续稳定增长起到一定拉动作用。

    1、主体税种快速增长,成为全县财税收入结构进一步优的主要动力。

增值税、企业所得税和个人所得税三主体税合计完成21467万元,增长60.26%,占税收收入的63.67%。在三主体税收的有力支撑下,全县财税收入得到进一步优化。元-10月,我县税收收入完成33718万元,占财税总收入81.64%,比重仍在全州八县市排位第一。具体分税种完成情况:增值税完成12615万元,同比增收5181万元,增长69.69%,“营改增”因素增收4759万元,其次烟草公司缴入增值税4093万元,同比增收260万元。企业所得税完成7712万元,同比增收2783万元,增长56.46%。增收主要来源:农商行缴入企业所得税2957万元,同比增收1697万元;烟草公司缴入企业所得税1551万元,同比增收537万元;个人所得税完成1140万元,同比增收108万元,增长22.99%,主要是综合治税增收。

    2、非税收入持续增长,为完成全县收入目标任务提供重要保障。随着财政收入任务的不断增长,非税收入在财政收入中的拉动作用更为显著。元-10月,非税收入完成7581万元,同比增收1625万元,增量贡献率为38.19%。主要是政府性基金收入项目转列一般公共预算收入2222万元,拉动全县财政收入增长5.38个百分点,以及一次性罚没收入入库2549万元,同比增加1349万元。此外,财政部门不断加强非税收入组织力度,对全县财政收入快速增长起到了积极作用。

    (三)个别税种增速下降,地方财政收入增幅放缓。元-10月,地方财政收入完成25275万元,同比增长6.58%元,比上年同期增幅下降25.19个百分点,较上月减少0.37个百分点。今年以来,地方财政收入呈“前扬后抑”态势,主要因素:一是涉及土地交易税收受我县土地市场活跃度下降影响较为严重,加上2015年初清算清欠税收抬高基数,契税和土地增值税分别同比增少994万元和1342万元,下降50.08%、56.35%,拉低税收收入增幅5.66个百分点。二是受“营改增”税制改革分成比例调整影响,减少地方财政收入近3200万元。

    (四)财政支出结构进一步优化,民生支出保障有力。

    10月份,我县积极贯彻落实全州财政收支工作督办会议精神,切实加快财政支出进度,进一步优化支出结构。10月底,全县一般公共预算支出累计完成285098万元,完成预算的74.29%,增长16.16%。其中,民生等重点支出都得到较好保障,其中民生支出合计218680万元,增长14.69%,占一般公共预算支出的比重为76.7%;与GDP相关的八大重点科目支出173202万元,占公共财政预算支出的60.75%,同比增支24590万元,增长16.55%。增长较快的主要原因:一是得益于县委、县政府及时调度和督办;二是加快上级转移支付资金的分配下达。财政部门积极与上级财政加强沟通衔接,及时下达各项指标,确保转移支付资金按时分配下达。三是加快新增地方政府债券资金的安排使用。及早测算,及时将本年新增地方政府债券额度纳入预算,资金到位后及时分解下达,尽早形成实际支出,充分发挥积极财政政策效用。

    三、财政运行存在的主要问题 

    (一)内生动力不足,完成目标任务压力大。元-9月,我县国内生产总值增长4.2%,较上月下降0.1个百分点。其中全县实现规模以上工业增加值2.64亿元,增长2.2%左右,增速有所放缓;实现社会消费品零售额24.16亿元,增长11.5%,较上月下降0.4个百分点;固定资产投资30.39亿元,下降19.9%,较上月下降1.5个百分点,县域重点投资项目进展缓慢,整个宏观经济形势处于稳中放缓态势,致使财政收入增长的内生动力明显不足。截止10月底,全县一般预算收入完成41299万元,尚欠全年目标任务11501万元,后两个月需月均入库5750万元,根据目前经济形势来看,完成全年目标任务压力大。

    (二)刚性支出加大,收支矛盾较为突出。一是一般预算收支预矛盾突出。我县财政收入总量小,财力增长远远不能满足工资性、民生配套提标等刚性支出的需要。二是政府性基金收支缺口大。受土地交易市场低迷影响,全县基金预算收支缺口相当大,元-10月,土地出让收入完成4111万元,支出完成12460万元,收支缺口达8349万元,基金预算垫支大,影响到公共财政预算专项资金的及时拨付。

    (三)地方财力有限,消化暂付款压力大。10月底,县财政“暂付款”余额13037万元。根据省财政厅转发财政部《关于2016年地方财政库款管理有关工作的通知》(湘财库[2016]13号)“三(二)、……对已发生的财政借款,要进行全面清理,按照财政部要求,有还款来源的,2016年年底前收回所有借款;没有还款来源需要财政安排的,2017年年底前预算全部列支完毕”的要求,我县很难将现有的暂付款在规定时间内全部消化。原因是借款多半是2012年以前年度滚存数,主要用于国有企业周转金,目前借款企业已全部改制,因此这部分暂付款必须通过安排县级财力来消化,而我县财力有限,根本无法在一年内全部消化。

    四、后一个多月财政工作建议

    (一)强化收入调度,确保任务完成。建立收入调度的定期协调机制,由县政府牵头,定期组织召开由财政、国税、地税、住建、规划、国土等相关部门参与的收入形势分析会议,充分发挥部门联动作用,查摆分析税源增减变动因素,研究制定增收措施,深挖税源潜力,确保应收尽收,力争顺利完成全年目标任务。

    (二)强化预算约束,严格支出管理。按照新预算法,一是严格执行人大批准的预算,从严从紧控制因政策性或突发性事项需要追加的预算,增强预算的刚性和约束力。二是严格按照厉行节约、反对铺张浪费的相关规定,从严控制日常支出,确保本部门年度内的公务用车运行费、公务接待费用零增长。三是加强财政资金管理,整合资金,严格按预算、按计划、按进度拨付资金,除突发性事项外,不向单位出借资金,合理统筹安排各类支出,保证重点项目支出,千方百计确保年度预算顺利执行。

    (三)加强资金管理,严控库款外借。为确保我县各项事业健康稳定发展,提高财政资金保障能力是关键。因此为确保我县财政国库资金正常运转,建议严控对外借款。同时,按照上级财政部门意见,安排一定财力消化陈年借款。

    五、2017年预算工作初步想法

   2017年财政预算编制的指导思想是:全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,围绕州委“542”和县委“11662”发展思路,牢固树立“生态立县、产业兴县、旅游强县”的理念,认真落实州、县党代会精神,突出精准扶贫和生态文化旅游发展两大主题,全力以赴破瓶颈、兴产业、惠民生、转作风,主动适应经济发展新常态,坚持依法理财,促进经济转型升级、提质增效,加大“四本预算”统筹力度,强化预算约束,推进预算公开透明,优化财政支出结构,加强政府债务管理,着力保障改善民生,为永顺经济社会发展提供坚强的财力支撑。

    根据上述指导思想, 2017年我县财政预算编制的原则是:保增长、促发展;优结构、强重点;厉行节约、压缩一般;注重绩效、科学精细。

    综合各项因素,2017年一般公共预算收入初步安排6.23亿元,比上年增长18%以上。其中:本级一般公共预算收入3.76亿元,上划省级收入0.6亿元,上划中央收入1.87亿元,税收收入占比80%以上。上级补助收入预计11.24亿元,比上年增长12.7%。其中:返还性收入0.55亿元,一般性转移支付10.69亿元。全县公共财政可用财力争取突破15个亿,比上年增长12%左右。一般公共预算支出按照保重点、惠民生,先工资、后津补贴、再公用经费、再项目支出的顺序,合理安排支出。一是个人部分预计安排11.8亿元,主要保障干部职工的工资津补贴、养老保险、医疗保险、住房公积金、乡镇工作补助、绩效考核奖励、行政单位公务员车改补助等;二是公用经费预计安排0.75亿元,保障各乡镇、各单位基本运转;三是各类专项预计安排2.45亿元,优先保障民生支出,确保法定支出增长,加大对乡镇转移支付力度和对基层组织建设的投入,实行绩效评价的项目优先安排,确保县委、县政府重大决策的贯彻落实。统筹单位的非税收入和其他收支,科学、合理的编制部门预算。

    由于2017年预算正在编制过程中,待预算编制完成后,届时再将具体编制情况详细向人大常委会报告。

    六、完成2017年财政工作的主要措施

    2017年,我们将按照预算法的要求,勇于改革创新,依法科学理财,努力完成全年各项预算目标任务,让财政更好地服务经济社会发展。

    (一)着力助推产业转型。围绕“互联网+”、现代服务业等产业发展,结合国家自主创新示范区、小微企业创业创新基地城市示范等建设重点,推动产业与科技、信息融合发展。进一步提升财政资金支持产业发展的精准性和有效性,加大产业发展类专项资金的统筹力度,做大做实产业投资引导基金,带动更多社会资本助推产业转型升级。有效落实结构性减税和供给侧结构性改革等政策,清理各种不合理收费,营造公平的税负环境,切实降低企业税费负担,培育壮大财源。

    (二)保障基本公共服务。围绕社会政策托底,完善财政投入机制,提高公共服务供给效率和质量,有效保障和改善民生。围绕办好民生实事,完善创业就业资金引导扶持机制。建立公立医院改革、医疗价格调整财政补偿机制。落实低保优抚、社会救助、医疗养老保险等政策。推进义务教育均衡发展、职业教育多元发展,以政府购买服务和奖励等方式促进学前教育健康发展。健全财政支农各项政策,加大对涉农资金的整合力度,加大对农村精准扶贫工作的资金投入。加大对城市基础设施配套建设和环境保护的投入力度。

    (三)加强政府债务管理。严格执行政府债务管理制度,化解存量政府债务,提高债务风险管控能力。稳步推广运用政府和社会资本合作(PPP)模式,协助平台公司依法依规合理利用金融产品,创新融资方式,为重大项目建设提供资金保障。

  (四)严格财政监督检查。推进专项资金动态监控管理工作,加强对重点民生工程、重大项目建设等重要领域资金使用的监督检查,开展部门整体支出绩效目标管理,强化绩效评价结果与预算安排的有机结合,完善财政绩效评价与政府绩效考核联动机制。深入推进部门预(决)算、“三公”经费、转移支付资金和财政政策等信息公开工作,主动接受人大法律监督、政协民主监督和纪检监察、审计及社会各界监督。

    (五)推进法治财政建设。进一步完善预算编制改革,细化全口径预算。完善财政支出政策和标准,严格控制预算追加,强化年度预算约束力。继续清理财政结余结转资金,规范预算稳定调节基金管理,有效盘活财政存量资金,不断提高财政资金使用效益。完善重点单位、重大项目、重要领域资金的支付审核制度,加大国有资本收益征缴力度。依法依规加强收入征管,确保各项收入应收尽收,不断提高财税质量,努力实现收入增长预期目标与经济发展水平相适应。建立健全问责机制,加大财政违法行为处罚处分条例执行力度。加强财政干部队伍建设,创新服务方式,优化工作流程,打造一支政治过硬、业务精良、作风扎实的财政干部队伍。

    各位代表,2017年财政工作任务艰巨、责任重大。我们将在县委的领导下,自觉接受县人大的监督,认真听取县政协的意见和建议,奋发进取,开拓创新,为建成全面小康永顺、为永顺经济社会发展作出更大的贡献!