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永顺县财政预算执行情况分析 8月

发布时间:2017-09-04 10:18:22     稿件来源:

 

永顺县财政预算执行情况分析

 

20178月份

 

   1-8月,在县委、县政府的坚强领导下,全县财税工作稳步推进,财政收入持续增长,财政支出保障有力,助推全县经济社会和谐稳定发展

    一、财政收支完成情况

   (一)收入完成情况

8月份,全县公共财政预算收入完成37331万元,完成预算61.4%,同比增收2979万元,增长8.67%。其中:地方公共财政预算收入完成23290万元,完成预算65.36%,同比增收1470万元,增长6.74%;上划省级收入完成2773万元,完成预算58.46%,同比减收144万元,下降4.94%;上划中央收入完成11268万元,完成预算55.17%,同比增收1653万元,增长17.19%

分征收机关完成情况:国税部门完成17165万元,完成预算54.49%,同比增收4303万元,增长33.45%;地税部门完成12709万元,完成预算62.92%,同比减收3107万元,下降19.64%;财政部门完成7456万元,完成预算81.946%,同比增收1783万元,增长31.42%

按收入结构完成情况:税收收入完成28929万元,完成预算57.78%,同比增收1323万元,增长4.79%;非税收入完成8401万元,完成预算78.26%,同比增收1656万元,增长24.54%

全县政府性基金收入完成1712万元, 同比减收1694万元,下降49.74%

国有资本经营收入完成366.3万元,同比减收12万元,下降3%

(二)支出完成情况

8月份,全县实现公共财政预算支出270967万元,同比增支66264万元,增长32.37%。政府性基金支出12034万元,同比减支1686万元,下降长12.29%

二、预算执行主要特点分析

   (一)财政收入持续增长。今年来,财政收入呈前抑后扬态势,1-5月份,财政收入连续负增长,增幅在全州排名靠后,6月份扭负为正后,财政收入持续增长,增势向好。一是进一步加强税收征管。财税部门紧紧抓住组织收入工作不放松,加强联动,共管齐抓,积极完善征管措施,强化征管手段,切实做到依法征收,应收尽收。二是领导重视。县政府每月召开财税收入工作调度会,到税种、到应税企业逐个分析研判,积极采取有效措施,明确目标任务,层层落实,按月严格考核,以月保季、以季保年,确保财政收入稳定增长。

   (二)主体税收增势分化。增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税收共计入库21178万元,占财政总收入的56.73%,考虑“营改增”因素,同口径统计,同比增收152万元,增长0.72%。受经济形势和税制改革影响,三大主体税种增减分化,其中增值税完成14022万元,同比增收4580万元,增长48.51%,考虑“营改增”因素,与上年同期持平(营业税完成406万元,同比减收4359万元,下降91.48%);个人所得税完成2005万元,同比增收1062万元,增长112.62%;企业所得税完成4745万元,同比减收1131万元,下降19.25%

   (三)非税收入贡献突出1-8月,非税收入完成8401万元,占财政总收入的22.5%,增量贡献率为55.59%;占地方财政收入的36.07%,增量贡献率为112.65%。其主要因素有:一是收入科目调整影响,自2015年以来,陆续从政府性基金收入科目转移到一般公共财政预算收入科目共计10余项,如地方教育附加、残疾人就业保险金、教育资金等。1-8月,以上调整科目为财政总收入贡献1686万元。二是公安网络罚没收入入库拉动影响,罚没收入入库5265万元,同比增收1156万元,为财政总收入增量贡献率38.8%

   (四)财政支出进度较快。财政部门紧紧围绕县委、县政府的决策部署,着力优化支出结构,积极盘活财政存量资金,加快支出进度,民生、法定和重点支出得到有效保障。1-8月,全县一般公共预算支出完成270967万元,同比增长32.37%。其中民生类支出200913万元,同比增支44191万元,增长28.2%,占公共财政预算支出总量的74.15%;与GDP相关的八大重点科目支出172863万元,同比增支36105万元,增长26.4%,占一般公共预算支出总量的63.79%

 三、预算执行存在的主要问题

    (一)收入结构有待进一步优化。一是部门收入入库不均衡。1-8月财政总收入欠序时进度5.27个百分点,其中国、地税部门分别欠序时进度12.18个百分点和3.75百分点,财政部门超序时进度15.27个百分点;二是财源匮乏,增长后劲乏力。财政收入对建筑业、房地产业税收依赖程度仍然较高,从收入结构上看,除烟草行业税收外,财政收入增长仍主要依赖于建筑行业、房地产行业等投资性行业;三是收入质量同比下降。1-8月份,非税收入完成8401万元,占财政总收入22.5%,比重高于上年同期2.86个百分点。

   (二)财政支出进度有待进一步加快1-8月份,我县公共财政预算支出完成270967万元,完成预算的72.33%,虽然支出进度较快,但部分预算单位公用经费及项目支出进度仍然缓慢。主要表在财政已下达预算指标,但预算单位未支用,财政专户及特设资金专户结余数较大,8月底,计划占用额度5905万元,财政专户结余39943万元,特设资金专户107386万元,大量财政资金结余影响了财政资金有效发挥。

四、下一阶段工作打算

   (一)强化收入组织,确保完成全年目标。密切关注经济形势,把握房地产等重点税源行业的发展变化,关注项目投资和新增税源的发展,及时发现组织收入的薄弱环节,努力保持财政收入在合理区间增长。加强与国地税部门沟通协调,强化税收征管,不收过头税,抓好税收稽查和清欠,建立与相关经济指标变化情况相衔接的指标体系,做到依法征收、应收尽收,努力完成全年财政收入目标。

  (二)加强库款管理,盘活财政存量资金。认真落实加强库款管理、盘活财政资金存量各项政策措施,在上半年清理存量资金的基础上,逐项进行梳理,对长期未支出的结余结转资金,分类加以盘活,收回总预算统筹用于稳增长、促改革、调结构、惠民生急需的支出。对于收回的结余结转资金,尽快组织执行,防止再次形成库款沉淀。同时要加强库款的统计分析,严防库款支付风险。

   (三)加快财政支出,提高资金使用效益。完善相关工作机制,提高资金审批速度和拨付效率,严格落实部门预算执行主体责任,确保财政资金尽早形成实际支出。扎实推进财政资金的统筹使用,加快支出进度,减小结余结转规模。抓紧做好省里已经下达的新增债券和置换债券的安排使用和监管等工作,努力提高债券资金使用效益。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2017年财政收入完成情况

2017831                         单位:万元

        

年度
预算

                  

本月
收入

累计
收入

 
  %

 
 

比上期
增减

比上期
±%

财政总收入(不含基金)

60800

34872.91

2457.77

37330.68

61.40

34351.93

2978.75

8.67

其中:税收收入

50065

26582.07

2347.37

28929.44

57.78

27606.36

1323.08

4.79

      税收收入比重%

82.34

76.23

95.51

77.50

-

80.36

-

-

一、公共财政预算收入

35631

22012.32

1277.51

23289.83

65.36

21820.07

1469.76

6.74

(一)税收收入

24896

13721.48

1167.11

14888.59

59.80

15074.50

-185.91

-1.23

1、增值税(37.5%

2900

2046.93

156.45

2203.38

75.98

1778.65

424.73

23.88

2、改征增值税

5750

2673.21

381.47

3054.68

53.12

1431.00

1623.68

113.46

3、营业税(75%

 

124.42

27.74

152.16

#DIV/0!

3420.32

-3268.16

-95.55

4、企业所得税(28%

2800

1277.29

51.31

1328.60

47.45

1645.16

-316.56

-19.24

5、个人所得税(28%

476

522.92

38.58

561.50

117.96

264.00

297.50

112.69

6、资源税(75%

60

35.44

5.30

40.74

67.90

32.98

7.76

23.53

7、城市维护建设税

1200

674.19

83.68

757.87

63.16

825.94

-68.07

-8.24

8、房产税

800

312.05

13.99

326.04

40.76

214.87

111.17

51.74

9、印花税

280

107.84

10.56

118.40

42.29

98.88

19.52

19.74

10、城镇土地使用税70%

600

331.22

9.92

341.14

56.86

70.37

270.77

384.78

11、土地增值税

1800

1969.27

258.78

2228.05

123.78

984.91

1243.14

126.22

12、车船税

380

193.49

20.15

213.64

56.22

179.98

33.66

18.70

13、烟叶税

4100

2700.00

 

2700.00

65.85

2300.00

400.00

17.39

14、耕地占用税

1950

20.13

57.15

77.28

3.96

948.53

-871.25

-91.85

15、契税

1800

733.08

52.03

785.11

43.62

878.91

-93.80

-10.67

(二)非税收入

10735

8290.84

110.40

8401.24

78.26

6745.57

1655.67

24.54

1、行政事业性收费收入

400

133.97

 

133.97

33.49

173.03

-39.06

-22.57

2、罚没收入

4300

5265.13

 

5265.13

122.44

4109.47

1155.66

28.12

3、其他收入

240

435.44

 

435.44

181.43

81.19

354.25

436.32

4、专项收入

3445

1755.33

110.40

1865.73

54.16

2099.83

-234.10

-11.15

其中:排污费收入

200

0.00

 

0.00

0.00

157.52

-157.52

-100.00

      教育附加收入

750

398.35

48.11

446.46

59.53

509.36

-62.90

-12.35

     地方教育附加收入

500

265.98

32.10

298.08

59.62

338.83

-40.75

-12.03

 残疾人就业保险金收入

70

32.60

5.81

38.41

54.87

15.63

22.78

145.75

 教育资金收入

500

88.05

1.87

89.92

17.98

307.56

-217.64

-70.76

     农田水利建设收入

500

88.05

1.87

89.92

17.98

307.56

 

 

 育林基金收入

30

0.00

 

0.00

0.00

17.47

-17.47

-100.00

   森林植被恢复费

250

539.03

 

539.03

215.61

213.83

325.20

152.08

     水利建设专项收入

345

167.18

16.89

184.07

53.35

223.95

-39.88

-17.81

 其他专项收入

300

176.09

3.75

179.84

58.11

8.12

-203.68

-2508.37

5.国有资本经营收入

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0.00

#DIV/0!

6、政府住房基金收入

350

194.34

 

194.34

55.53

 

194.34

#DIV/0!

7、国有资源有偿使用收入

2000

506.63

 

506.63

25.33

282.05

224.58

79.62

二、上划省级收入

4744

2540.14

233.10

2773.23

58.46

2917.27

-144.04

-4.94

1、增值税12.5%

1040

682.32

52.15

734.47

70.62

243.38

491.09

201.78

2、改征增值税

1950

891.06

127.16

1018.22

52.22

534.45

483.77

90.52

3、营业税25%

 

41.47

9.25

50.72

#DIV/0!

1280.08

-1229.36

-96.04

4、企业所得税12%

1230

547.41

21.99

569.40

46.29

705.07

-135.67

-19.24

5、个人所得税12%

204

224.11

16.53

240.64

117.96

113.14

127.50

112.69

6、资源税25%

20

11.81

1.77

13.58

67.90

10.99

2.59

23.57

7、城镇土地使用税30%

300

141.95

4.25

146.20

48.73

30.16

116.04

384.76

三、上划中央收入

20425

10320.46

947.16

11267.62

55.17

9614.59

1653.03

17.19

1、增值税50%

5500

2729.27

208.60

2937.87

53.42

4015.99

-1078.12

-26.85

2、改征增值税50%

7750

3564.25

508.63

4072.88

52.55

1438

2634.75

183.21

3、消费税

10

3.45

0.33

3.78

37.80

4.41

-0.63

-14.29

4、营业税

 

165.89

36.99

202.88

#DIV/0!

65.01

137.87

212.08

5、企业所得税60%

6145

2737.05

109.95

2847.00

46.33

3525.34

-678.34

-19.24

6、个人所得税60%

1020

1120.54

82.67

1203.21

117.96

565.71

637.50

112.69

20178月国税部门收入完成情况

2017831                            单位:万元

    


            




  %



同比增
  %

一、公共财政预算收入

 

5598.15

539.07

6137.22

#DIV/0!

4166.16

1971.06

47.31

(一)税收收入

10450.00

5598.15

539.07

6137.22

58.73

4166.16

1971.06

47.31

  1、增值税18.75%

2900.00

2046.95

156.45

2203.40

75.98

1778.65

424.75

23.88

2、改增增值税

5750.00

2673.19

381.47

3054.66

53.12

1431.00

1623.66

113.46

  3、企业所得税28%

1800.00

878.01

1.15

879.16

48.84

956.51

(77.35)

-8.09

  4、个人所得税28%

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0.00

#DIV/0!

5、城市维护建设税

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0.00

#DIV/0!

(二)非税收入

 

0.00

0.00

0.00

#DIV/0!

0.00

0.00

#DIV/0!

1、教育附加

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0.00

#DIV/0!

2、地方教育附加

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0.00

#DIV/0!

二、上划省级收入

3790.00

1949.67

179.80

2129.47

56.19

1187.76

941.71

79.28

 1、上划省增值税6.25%

1040.00

682.32

52.15

734.47

70.62

243.38

491.09

201.78

2、改增增值税

1950.00

891.06

127.16

1018.22

52.22

534.45

483.77

90.52

  3、企业所得税12%

800.00

376.29

0.49

376.78

47.10

409.93

(33.15)

-8.09

  4、个人所得税12%

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0.00

#DIV/0!

三、上划中央收入

17260.00

8178.42

720.02

8898.44

51.56

7508.21

1390.23

18.52

  1、增值税75%

5500.00

2729.27

208.60

2937.87

53.42

4015.99

(1078.12)

-26.85

  2、改增增值税

7750.00

3564.25

508.63

4072.88

52.55

1438.14

2634.74

183.20

  3、消费税

10.00

3.45

0.33

3.78

 

4.41

(0.63)

-14.29

  4、企业所得税60%

4000.00

1881.45

2.46

1883.91

47.10

2049.67

(165.76)

-8.09

  5、个人所得税60%

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0.00

#DIV/0!

国税收入总计

31500.00

15726.24

1438.89

17165.13

54.49

12862.13

4303.00

33.45

20178月地税部门收入完成情况

2017831                          单位:万元

      


             




  %



同比增
  %

一、公共财政预算收入

16081

8965.31

730.95

9696.26

60.30

11980.19

-2283.93

-19.06

(一)税收收入

14446

8123.33

628.04

8751.37

60.58

10908.33

-2156.96

-19.77

  1、增值税

 

0.00

0.00

0.00

#DIV/0!

0.00

0

#DIV/0!

 2、改征增值税

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0

#DIV/0!

  3、营业税

 

124.42

27.74

152.16

#DIV/0!

3420.32

-3268.16

-95.55

  4、企业所得税28%

1000

399.28

50.16

449.44

44.94

688.64

-239.2

-34.74

  5、个人所得税28%

476

522.92

38.58

561.50

117.96

264.00

297.5

112.69

  6、资源税

60

35.44

5.30

40.74

67.90

32.98

7.76

23.53

  7、城市维护建设税

1200

674.19

83.68

757.87

63.16

825.93

-68.06

-8.24

  8、房产税

800

312.05

13.99

326.04

40.76

214.86

111.18

51.75

  9、印花税

280

107.84

10.56

118.40

42.29

98.88

19.52

19.74

  10、城镇土地使用税

600

331.22

9.92

341.14

56.86

70.37

270.77

384.78

  11、土地增值税

1800

1969.27

258.78

2228.05

123.78

984.92

1243.13

126.2

  12、车船税

380

193.49

20.15

213.64

56.22

179.98

33.66

18.7

  13、烟叶税

4100

2700.00

0.00

2700.00

65.85

2300.00

400

17.39

  14、耕地占用税

1950

20.13

57.15

77.28

3.96

948.54

-871.26

-91.85

  15、契税

1800

733.08

52.03

785.11

43.62

878.91

-93.8

-10.67

(二)非税收入

1635

841.98

102.91

944.89

57.79

1071.86

-126.97

-11.85

  教育附加收入

750

398.35

48.11

446.46

59.53

509.36

-62.9

-12.35

地方教育附加收入

500

265.98

32.10

298.08

59.62

338.83

-40.75

-12.03

残疾人就业保险金收入

70

32.60

5.81

38.41

54.87

15.61

22.8

146.06

水利建设专项收入

315

145.05

16.89

161.94

51.41

208.01

-46.07

-22.15

税务部门罚没收入

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

0.05

-0.05

-100.00

二、上划省级税收

954

590.47

53.30

643.76

67.48

1729.50

-1085.74

-62.78

  1、增值税

 

0.00

0.00

0.00

#DIV/0!

0.00

0

#DIV/0!

  2、改征增值税

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0

#DIV/0!

  3、营业税25%

 

41.47

9.25

50.72

#DIV/0!

1280.08

-1229.36

-96.04

  4、企业所得税12%

430

171.12

21.50

192.62

44.79

295.13

-102.51

-34.73

  5、个人所得税12%

204

224.11

16.53

240.64

117.96

113.14

127.5028571

112.69

  6、资源税25%

20

11.81

1.77

13.58

67.90

10.99

2.59

23.57

  7、城镇土地使用税

300

141.95

4.25

146.20

48.73

30.16

 

 

三、上划中央收入

3165

2142.04

227.14

2369.18

74.86

2106.37

262.81

12.48

  1、增值税

 

0.00

0.00

0.00

#DIV/0!

0.00

0.00

#NAME?

  2、改征增值税

 

0.00

 

0.00

#DIV/0!

 

0.00

#DIV/0!

  3、营业税

 

165.89

36.99

202.88

#DIV/0!

65.01

137.87

212.08

  4、企业所得税60%

2145

855.60

107.49

963.09

44.90

1475.66

-512.57

-34.74

  5、个人所得税60%

1020

1120.54

82.67

1203.21

117.96

565.70

637.51

112.69

地税收入总计

20200

11697.81

1011.39

12709.20

62.92

15816.06

-3106.86

-19.64

20178月财政部门收入完成情况

          2017831                          单位:万元

      





%



同比增
%

一、非税收入

9100

7448.86

7.49

7456.35

81.94

5673.69

1782.66

31.42

  1、行政事业性收费收入

400

133.97

0.00

133.97

33.49

173.03

-39.06

-22.57

  2、罚没收入

4300

5265.13

0.00

5265.13

122.44

4109.42

1155.71

28.12

  3、其他收入

240

435.44

0.00

435.44

181.43

81.18

354.26

436.39

  4、专项收入

1810

913.36

7.49

920.85

50.88

1028.01

-107.16

-10.42

  其中:排污费收入

200

0.00

0.00

0.00

0.00

157.52

-157.52

-100.00

 教育资金收入

500

88.05

 

88.05

17.61

307.56

-219.51

-71.37

农田水利建设资金

收入

500

88.05

 

88.05

17.61

307.56

-219.51

-71.37

     地方教育附加收入

 

 

 

0.00

 

 

 

 

     残疾人就业保险金

收入

 

 

 

0.00

 

 

 

 

 育林基金收入

30

0.00

1.87

1.87

6.23

17.47

-15.6

-89.30

   森林植被恢复费

250

539.03

1.87

540.90

216.36

213.83

327.07

152.96

    水利建设专项收入

30

22.14

 

22.14

73.80

15.95

6.19

38.81

 其他专项收入

300

176.09

3.75

179.84

 

8.12

 

0.00

  5、国有资本经营收入

 

 

 

 

 

 

 

 

  6、政府住房基金收入

350

194.34

 

194.34

55.53

 

194.34

#DIV/0!

  7、国有资源有偿使用收入

2000

506.62

 

506.62

25.33

282.05

224.57

79.62

财政收入总计

9100

7448.86

7.49

7456.35

81.94

5673.69

1782.66

31.42

20178月财政支出完成情况表

2017831                           单位:万元

 

 

   

上月

 

合计

实际完成

为预

%

上年

同期

比上年+-

(+-)

%

合计

年初

预算

转移支付

上级追加

调整

预算

当年

财力

追加

本月

支出

累计

完成

公共财政预算

支出合计

374603.89

167362.30

179693.59

5048.00

22500.00

0.00

247867.53

23099.94

270967.47

72.33

204703.92

66263.55

32.37

其中:民生支出

260853.11

108019.44

150948.06

1348.00

 

537.61

181783.14

19129.99

200913.13

77.02

156720.49

44192.64

28.20

     民生支出比重

69.63

64.54

84.00

26.70

 

-

 

82.81

74.15

-

76.56

-

-

一般公共服务

21914.98

20704.57

999.93

 

 

210.48

30325.96

-592.49

29733.47

135.68

13694.47

16039.00

117.12

  

25.00

25

 

 

 

 

127.65

15.87

143.52

574.08

113.50

30.02

26.45

公共安全

13021.34

8139.64

2786.70

2000.000

 

95.00

6600.67

1000.02

7600.69

58.37

6914.50

686.19

9.92

 

52971.32

35568.92

17377.40

 

 

25.00

38698.52

2673.66

41372.18

78.10

34847.60

6524.58

18.72

科学技术

415.81

318.81

97.00

 

 

 

286.86

27.51

314.37

75.60

242.60

71.77

29.58

文化体育与传媒

6359.03

2474.05

3859.98

 

 

25.00

3146.34

215.88

3362.22

52.87

1310.64

2051.58

156.53

社会保障和就业

57432.17

28166.23

29210.33

 

 

55.61

48951.50

2217.76

51169.26

89.10

40909.78

10259.48

25.08

医疗卫生

38425.33

15189.15

23236.18

 

 

 

29531.94

698.15

30230.09

78.67

24822.12

5407.97

21.79

环境保护

12085.93

5174.83

6691.10

200.00

 

20.00

8707.14

1424.83

10131.97

83.83

9336.72

795.25

8.52

城乡社区事务

5480.7

2353.70

3127.00

 

 

 

2085.43

225.12

2310.55

42.16

5988.41

-3677.86

-61.42

农林水事务

76055.88

18950.41

55675.47

998.0000

 

432.00

54357.58

7336.88

61694.46

81.12

44133.69

17560.77

39.79

交通运输

6285.51

2902.27

3379.24

 

 

4.00

5535.37

1469.66

7005.03

111.45

7458.26

-453.23

-6.08

资源勘探电力信

息等事务

2060.65

1716.65

344.00

 

 

 

1320.83

153.88

1474.71

71.57

1760.60

-285.89

-16.24

商业服务业等事务

1032.81

314.65

718.16

 

 

 

393.24

29.91

423.15

40.97

350.08

73.07

20.87

金融支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#DIV/0!

2.00

-2.00

-100.00

国土资源气象等

事务

8342.89

1375.79

6767.10

 

 

200

6718.15

197.38

6915.53

82.89

781.46

6134.07

784.95

住房保障支出

29609.38

7670.68

21588.70

350.00

 

 

7097.26

5987.66

13084.92

44.19

10696.66

2388.26

22.33

粮油物资储备支出

393.96

 

393.96

 

 

 

193.96

 

193.96

49.23

97.22

96.74

99.51

储备事务支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

#DIV/0!

 

 

#DIV/0!

预备费

119.57

1203.94

 

 

 

-1084.37

 

 

 

 

 

 

#DIV/0!

国债还本付息支出