永顺县审计局2015年度审计项目计划

　　2015年，全县审计工作将按照《国务院关于加强审计工作的意见》的总体要求，认真贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中全会精神及全省审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府重大工作部署，围绕“反腐、改革、法治、发展”，进一步深化改革发展和反腐倡廉工作，依法履行监督职责。以监督检查财政财务收支的真实合法效益为基础，着力反映公共资金使用、公共权力运行和政府部门履职尽责情况，逐步实现对公共资金、国有资源、领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖，充分发挥国家审计促进我县依法行政、全面深化改革、维护县域经济运行安全和推进反腐倡廉建设的保障和监督作用。

　　一、审计项目立项依据

　　以习近平总书记系列重要讲话精神、党的十八大、十八届三中、四中全会精神、省委、州委和县委经济工作会议精神以及全省审计工作会议精神为指导，根据审计署、省审计厅、州审计局、县委、县政府的重大决策部署与安排，人民群众的迫切期待与合理诉求，充分考虑现有审计资源，依法确定审计项目。

　　二、审计项目安排的原则

　　一是围绕中心，突出重点。审计项目安排坚持紧扣县委、县政府中心工作，把握好我县经济发展的新常态，有计划、有步骤地对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节实施审计监督；以“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施的跟踪审计为龙头，不断深化财政审计，大力开展民生审计，继续强化经济责任审计，积极探索资源环境审计，切实推进重大投资审计；集中力量对重点项目、重大事项进行重点突破，着力查处重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大履职尽责不到位等重点问题，全面提升审计监督的层次与水平。

　　二是综合平衡，有序兼顾。在审计项目安排总量上，合理控制，留有余地，根据工作需要适时调整；在审计任务分配上，保持项目数量与工作强度相对均衡；在项目进度把握上，按照统一项目批次、统一时间节点，分期分批完成阶段任务。从严控制审计项目现场实施、审理终结、出具文书与执行反馈的时间周期，全面兼顾项目数量与质量、力量与任务、时间与效率、投入与产出的关系。

　　三是统筹资源，分工合作。坚持全县审计工作“一盘棋”的工作格局，进一步整合审计资源，妥善处理审计任务重与审计资源不足的矛盾，创新审计工作方法，对审计署、省审计厅和州审计局统一组织的全国性、全省性、全州性审计项目，按时保质保量完成；充分利用财政审计和经济责任审计两个平台，理清思路，抓住重点，有的放矢，务求实效；县本级计划项目要与上级审计机关安排的项目有机整合，加强各类计划项目的归类整合，同步安排、分工合作，协同实施，成果共享。

　　三、具体审计项目安排

　　（一）2014年度县本级预算执行情况审计

　　1．县财政局2014年度预算执行情况审计。以推动健全政府预算体系、规范资金分配管理、优化支出结构，盘活存量资金、促进资源优化配置、提高资金使用绩效为目标，着力深化财政审计，强化财政审计大格局意识，统筹安排对政府财政、税务部门具体组织本级预算执行的审计。重点关注“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”政策措施落实情况；政府预算体系及预算执行，预算支出结构分析，政府性债务，财政体制改革，财政资金管理绩效，预决算公开，专项资金分配管理使用，存量资金的成因和结构，遵守中央“八项规定”、省委“九项规定”、州委“七条规定”、县委“六条严禁”情况，厉行节约及有关作风建设执行情况等。

　　2．部门预算执行及其他财政财务收支审计。重点关注宏观政策措施落实与履职尽责，部门、单位预算编制和预算执行，专项资金的分配管理使用，政府职能转变，国有资产资源管理，存量资金，政府采购等情况，围绕中央“八项规定”，省委“九项规定”，州委“七条规定”、县委“六条严禁”的要求，加强“三公”经费、会议费使用和楼堂馆所建设等方面审计，重点关注清理办公用房中出现的空置问题，厉行节约及有关作风建设规定执行情况，“小金库”和“吃空饷”、机构设置、编制使用等情况等。

　　（二）领导干部经济责任审计

　　按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的总体思路，接受组织部门委托，对有关同志进行任期内经济责任审计。严格按照省审计厅分类制定的领导干部经济责任审计纲要的要求，以规范权力运行和监督责任落实，促进本地区本部门科学发展为目标，以领导干部运用资源资产资金履行职责为主线，以自然资源和生态环境、经济社会发展与民生、重大经济事项、政府职能转变和财经法纪、作风建设和廉洁从政相关规定为重点，以经济活动和财政财务收支的真实性、合法性及效益性为基础，从取得的成效和存在的问题两个方面评价领导干部履职绩效。开展横向比较和综合分析，为领导干部考核和任用提供依据。

　　（三）政府投资审计

　　1．南山学校跟踪审计（跨年度项目）。为了有效遏制工程实施中乱签证、随意变更等现象，促进建设项目规范管理，组织对南山学校建设项目进行在建跟踪审计，重点检查建设项目资金使用中有无转移、侵占、挪用及重大损失浪费等；工程成本是否真实，财务核算是否合规；是否按照批准的概算内容建设，概算投资控制是否有效；是否按工程形象进度或合同约定拨付工程款，手续是否合规、齐全；内控制度的建立、执行情况等。

　　2．重点政府投资建设项目审计。组织对岔那廉租房工程、牛路河至老司城段河道治理工程等已竣工政府投资项目进行竣工决算审计。以核实项目投资造价，规范项目建设行为为目标，重点摸清工程建设程序、项目建设管理、材料设备采购、项目造价结算等情况，揭示项目建设中违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题。

　　（四）上级审计部门安排的审计项目

　　1．积极参与州审计局牵头实施的2014年度城镇保障性安居工程跟踪审计，紧紧围绕“反腐、改革、法治、发展”的目标，依法履行审计监督职责，摸清城镇保障性安居工程总体情况，严肃查处重大违法违纪问题，促进住房保障政策落实、分配公平、管理规范、机制健全、制度完善，维护群众住房保障权益，推动“健全符合国情的住房保障和供应体系”目标的实现。重点关注棚户区改造规划和补偿安置情况，资金筹集管理和使用情况，保障性住房分配管理和使用情况，保障性安居工程用地和建设情况，跟踪审计发现问题的整改情况等。

　　2．积极参与州审计局牵头实施的全州土地出让金审计，以摸清家底、分析现状、揭露问题、促进改革为目标，重点关注：土地出让金征收、管理和使用情况，土地指标使用、土地储备规模与土地结构投向情况，征地拆迁补偿及被征地农民权益保障情况；揭示违规征用土地和占用耕地、以租代征农业用地、违规向禁止类与限制类行业供应地、土地长期闲置、开发区（园区）土地利用率低等问题，揭露土地领域重大违纪违规问题和重大案件线索。

　　（五）县委、政府交办的其他工作

　　四、工作要求

　　（一）统筹安排，合理配置资源。年度项目计划一经下达，审计项目组织和实施单位要在有限的人力物力条件下科学统筹,合理配置审计资源,优化调整搭配审计力量,最大限度挖掘潜力,提高工作效率,既要确保全年计划任务的完成,也要兼顾其他交办事项及审计业务学习培训等事项。当年计划项目,原则上应在当年度完成,无特殊情况不得跨年度。确需调整或延期的,必须按照规定程序办理报批手续。

　　（二）强化审计质量控制,提高审计成果利用水平。要按照国家审计准则的要求,强化质量意识和风险意识。结合年度审计项目计划确定的目标和重点内容,组织编制审计工作方案,进一步明确细化审计目标、审计范围、审计内容和重点、审计分工及相关工作要求等，突出审计重点，在推动解决问题上下功夫。注意揭示重大违法违纪、重大损失浪费、重大风险隐患、重大决策失当、重大管理漏洞、重大体制性障碍、制度性缺陷等问题。注意案件线索的查处力度，对审计中存在的疑点，一定要查深查透查细，寻找案件线索的突破点，以提高审计在反腐败促进廉政建设中的重要作用。要综合利用审计成果，从宏观、全局的角度进行研究和分析，在“点”上着眼，“线”上深入，“面”上提炼，争取每年项目都有信息要点，重要项目出成果。

　　（三）加强计划执行全过程管理。认真执行审计法及实施条例、国家审计准则等法律法规，加强现场审计质量控制，完善大项目统一管理方式，明确各环节质量管理分工和责任，严格审计职责权限和审计程序。要加强组织指导、协调和过程控制，及时总结跟踪审计项目计划安排、实施进展、资源投入和审计结果情况等经验，查找不足，不断提高审计组织管理水平，提升审计工作绩效。

　　（四）加强审计项目执行情况考核。要结合年度目标责任考核，明确责任，加强督查，切实抓好审计项目各环节工作落实，严格按照审计计划项目要求，强化审计项目执行情况考核。

　　（五）全面反映审计整体成果。把握新常态，适应新需求，从发挥审计保障监督作用的高度，从不同层面、多维视角，以不同载体形式，分工负责，聚智发力，全方位地开发审计项目成果，彰显审计功能，扩大审计影响，提高审计公信力。

　　（六）坚持阳光审计、文明审计、廉洁审计。严格执行中央、省、州、县相关作风建设的要求和审计署《审计组廉政责任规定》及审计纪律“八不准”。以建设“勤政、务实、廉洁、高效”的审计机关为目标，加强机关作风建设，不断提高服务经济建设的水平，树立良好的审计形象。

附：永顺县审计局2015年审计项目计划表

　　永顺县审计局

　　2015年3月31日

永顺县审计局2015年审计项目计划表

　　（一）财政预算执行情况审计（ 1 个）

　　1、2014年度县本级财政预算执行情况审计。

　　（二）领导干部经济责任审计（ 6 个）

　　1、县林业局局长张立波同志任期经济责任审计

　　2、县文广新局局长胡廷民同志任期经济责任审计

　　3、县旅游局局长欧阳昕同志任期经济责任审计

　　4、县粮食局局长朱大洲同志任期经济责任审计

　　5、县住建局局长朱思理同志任期经济责任审计

　　6、回龙乡党委书记朱大义同志任期经济责任审计

　　（三）政府投资项目审计（10个）

　　1、南山学校跟踪审计（跟踪审计）；

　　2、岔那廉租房工程；

　　3、牛路河至老司城段河道治理工程；

　　4、永顺县老司城遗址文物本体保护工程；

　　5、永顺县老司城遗址本体危重部分抢救性保护工程；

　　6、永顺县抚志乡至海螺工程；

　　7、永顺县万坪镇杉木村土地开发项目；

　　8、永顺县灵溪镇初级中学学生宿舍工程；

　　9、老司城管线入地工程；

　　10、永顺县南山学校校园给排水工程。

　　（四）上级审计部门安排的审计项目（2个）

　　1、2014年度城镇保障性安居工程跟踪审计

　　2、全州土地出让金审计

　　（五）县委、政府交办的其他工作